問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)這里的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)責(zé)是怎么算的啊

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/26 20:39
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
林夕老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好： 遞延所得稅資產(chǎn)，是因?yàn)樵瓉?lái)發(fā)生減值時(shí)，確認(rèn)的。 這里是遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的分錄。 其金額是364*25%，根據(jù)減值金額計(jì)算。 遞延所得稅負(fù)債，是因?yàn)楸容^計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值形成的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，賬面價(jià)值=1000 計(jì)稅基礎(chǔ)=1034-20*7 得到遞延所得稅負(fù)債的金額。
2021 06/27 13:32
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~