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實(shí)務(wù)
問題已解決
補(bǔ)交以前年度所得稅及滯納金，賬務(wù)如何處理（分企業(yè)準(zhǔn)則和小企業(yè)準(zhǔn)則）？需要到稅局改財(cái)務(wù)報(bào)表嗎
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你好，企業(yè)準(zhǔn)則
補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計(jì)提稅款時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2021 06/25 11:59
紫藤老師 
2021 06/25 11:59
小企業(yè)準(zhǔn)則
補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計(jì)提稅款時(shí)
借：利潤分配－未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
紫藤老師
2021 06/25 12:00
滯納金時(shí)，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
紫藤老師
2021 06/25 12:01
借：利潤分配－未分配利潤
貸：銀行存款
84785040 
2021 06/25 12:07
需要改報(bào)表嗎
紫藤老師
2021 06/25 12:07
你好，需要改報(bào)表。利潤表
84785040
2021 06/25 12:11
資產(chǎn)表如何改，權(quán)益減少了，資產(chǎn)改那個(gè)項(xiàng)目，款是今年才付的啊
紫藤老師
2021 06/25 12:12
如果取得銀行存款，修改銀行存款
84785040
2021 06/25 12:13
補(bǔ)交以前年度稅金啊，老師
紫藤老師
2021 06/25 12:13
那么就是減少銀行存款。，還有利潤分配
84785040
2021 06/25 15:16
老師啊，今年補(bǔ)交以前年度的稅費(fèi)，調(diào)整年初未分利潤，對應(yīng)的資產(chǎn)調(diào)存款，可存款 是今年 才支的啊，不能調(diào)年初存款數(shù)吧
紫藤老師
2021 06/25 15:16
那么只調(diào)整年初未分利潤，
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