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出口的進項票稅率是13%，出口退稅率是0%。 1. 是否需要做退稅申報的手續(xù)？ 2. 這張進項票的稅款部分要怎么處理？做退稅勾選還是抵扣勾選？ 3. 賬務(wù)怎么處理？
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一、需要做退稅申報手續(xù)。因為你們公司出口銷售需要免稅。就是“免抵退”政策的“免”。
二、這張進項稅發(fā)票，需要做進項稅認證，認證后做進項稅抵扣，同時當(dāng)月需要做進項額轉(zhuǎn)出處理。分錄是：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2021 06/24 15:25
84784990 
2021 06/24 15:36
進項稅認證就是在增值稅發(fā)票平臺做抵扣勾選吧？
江老師 
2021 06/24 15:38
是的，需要在發(fā)票抵扣勾選平臺做發(fā)票的勾選。
84784990
2021 06/24 15:40
謝謝老師
江老師
2021 06/24 15:48
祝學(xué)習(xí)進步，工作順利
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