免費(fèi)問答

你好，同學(xué)，會(huì)計(jì)分錄如下： 1、用零余額賬戶開出現(xiàn)金支票一張，支取備用金20,000元。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：現(xiàn)金 20000 貸：零余額帳戶用款額度 20000 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：資金結(jié)存-貨幣資金 貸：資金結(jié)存-零余額帳戶用款額度 2、財(cái)政授權(quán)支付購買辦公用品￥600，直接交有關(guān)部門使用。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用-辦公費(fèi) 600 貸：零余額帳戶用款額度 600 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：行政支出 600 貸：資金結(jié)存-零余額帳戶用款額度 600 3、本月有一張商業(yè)承兌匯票到期，收到款項(xiàng)￥45,000 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：銀行存款 45000 貸：應(yīng)收票據(jù) 45000 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：資金結(jié)存-貨幣資金 45000 貸：經(jīng)營預(yù)算收入 45000 4、核算本月工資、津貼及發(fā)放工資、津貼，代扣代繳社保和個(gè)人所得稅。 核算本月工資時(shí)： 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用-工資福利支出 240000 貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資 240000 預(yù)算會(huì)計(jì)不用做分錄 發(fā)放本月工資及代扣稅費(fèi)： 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 240000 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用-退休費(fèi) 23000 貸：其他應(yīng)付款-住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）24000 其他應(yīng)付款-社保費(fèi)（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）28800 其他應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 3000 財(cái)政撥款收入-財(cái)政直接支付 125000 銀行存款 82200 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：行政支出-基本支出-工資福利支出 184200 行政支出-退休費(fèi)23000 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入（財(cái)政直接支付）125000 資金結(jié)存-貨幣資金 82200 5、接代理銀行通知，支付本月水電費(fèi)￥17,500，開出授權(quán)支付憑證。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用-水電費(fèi) 17500 貸：零余額帳戶用款額度 17500 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：行政支出 17500 貸：資金結(jié)存-零余額帳戶用款額度 17500 7、張工預(yù)借差旅費(fèi)￥5000，出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)￥5200，差額部分用現(xiàn)金支付。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：其他應(yīng)收款-張工 5000 貸：現(xiàn)金 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用-差旅費(fèi) 5200 貸：其他應(yīng)收款-張工 5000 現(xiàn)金 200 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：行政支出 5200 貸：資金結(jié)存-貨幣資金 5200