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老師好 想問這道題 甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，2021年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）以分期收款方式銷售A牌卷煙180箱，不含稅銷售額650萬元，合同約定當(dāng)月收取貨款的70%，實(shí)際收到40%；采用直接收款方式銷售B牌卷煙80箱，取得不含稅銷售額380萬元。銷售B牌卷煙時(shí)，另收取包裝物押金2萬元（單獨(dú)記賬）、包裝費(fèi)4萬元。 （2）將200箱B牌卷煙移送給下設(shè)的非獨(dú)立核算門市部，門市部當(dāng)月銷售180箱，取得不含稅銷售額800萬元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021 06/22 19:04
84785012 
2021 06/22 19:11
好的謝謝您
暖暖老師 
2021 06/22 19:31
1.業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
650*70%*13%+380*13%=108.55
暖暖老師
2021 06/22 19:32
繳納消費(fèi)稅的計(jì)算是
（650*70%+380）*56%+（180*70%+80）*150/10000=467.6+1.03=468.63
暖暖老師
2021 06/22 19:32
2.業(yè)務(wù)2繳納增值稅的計(jì)算是
800*13%=104
暖暖老師
2021 06/22 19:33
繳納消費(fèi)稅的計(jì)算是
800*56%+180*150/10000=450.7
暖暖老師
2021 06/22 19:34
3.當(dāng)月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
（108.55+104）-21.45=191.1
暖暖老師
2021 06/22 19:35
4.業(yè)務(wù)4可以抵扣消費(fèi)稅是
165*80%*30%=39.6
暖暖老師
2021 06/22 19:35
5.本月應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
468.63+450.7-39.6=879.73
84785012
2021 06/22 19:38
謝謝老師
暖暖老師
2021 06/22 19:40
不客氣麻煩給予五星好評(píng)
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