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母公司控制子公司，2019年，母公司80貨物賣給子公司100，當(dāng)年子公司提減值10，2020年子公司全部出售以120價(jià)格，請寫出合并報(bào)表2019和2020的抵消分錄。請問圖1和圖2，分別2019和2020抵消分錄數(shù)額哪個(gè)正確，考慮減值和所得稅
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你好，你的第一個(gè)圖片里面。倒數(shù)第二筆分錄，那個(gè)所得稅費(fèi)用，你要換成年初未分配利潤。其他都沒問題了。
2021 06/21 20:44
84785046 
2021 06/21 21:16
老師第一個(gè)圖圖片中，思路是什么？題不是第二年都出售，看抵消分錄是銷售一部分，留一部分的分錄
陳詩晗老師 
2021 06/21 21:38
就如果說你第二年出售的話，你就是把那個(gè)個(gè)別報(bào)表里面增加的那個(gè)損益部分再做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄就可以了，第一年的分錄你直接照抄過去就可以了。
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