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問(wèn)題已解決
老師好！公司分期購(gòu)買了新的機(jī)械，發(fā)票待6個(gè)月款付清后才能開具，應(yīng)如何做賬？現(xiàn)在可以計(jì)提折舊嗎？
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你好，就計(jì)入固定資產(chǎn)，可以計(jì)提折舊
2021 06/20 09:34
84784991 
2021 06/20 09:34
相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅金記入什么科目
徐阿富老師 
2021 06/20 09:35
你好，發(fā)票沒(méi)有到不存在進(jìn)項(xiàng)稅額，按照不含稅進(jìn)入計(jì)入固定資產(chǎn)
84784991
2021 06/20 09:35
那應(yīng)付款項(xiàng)就對(duì)應(yīng)不上了
徐阿富老師
2021 06/20 09:40
你好，這相當(dāng)于存貨的暫估入賬，發(fā)票到了要先沖紅現(xiàn)在做的分錄，再重新按照發(fā)票入賬，也可以按照發(fā)票的金額只做一筆稅額，借進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款。放心，不會(huì)少的
84784991
2021 06/20 10:02
付首付時(shí)借:固定資產(chǎn)（不含稅）
借:應(yīng)交稅費(fèi)-（是進(jìn)項(xiàng)稅嗎）
貸:應(yīng)付賬款
徐阿富老師
2021 06/20 10:08
你好是 借固定資產(chǎn) 貸應(yīng)付帳款，說(shuō)不含稅金額.沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄
84784991
2021 06/20 10:09
老師沒(méi)太明白，固定資產(chǎn)是含稅金額嗎？
徐阿富老師
2021 06/20 10:11
你好，說(shuō)三次了是不含稅金額，你有發(fā)票時(shí)固定資產(chǎn)也是不含稅金額的，再說(shuō)一遍，沒(méi)有發(fā)票到，按照不含稅金額 借固定資產(chǎn) 貸應(yīng)付賬款
84784991
2021 06/20 10:16
若機(jī)械款是10萬(wàn)，首付3萬(wàn)，未開票
借:固定資產(chǎn)88495.57
貸:應(yīng)付賬款58495.57
銀行存款30000
應(yīng)付賬款應(yīng)是7萬(wàn)的，不知道怎樣做了
徐阿富老師
2021 06/20 10:18
你好，1，可以把10萬(wàn)做成應(yīng)付帳款-暫估，2也可以合并到對(duì)方單位一個(gè)子目，等發(fā)票到了這7萬(wàn)余額就明確了
84784991
2021 06/20 10:20
老師您在明確點(diǎn)可以嗎？
84784991
2021 06/20 10:27
可以按10萬(wàn)入賬，發(fā)票到了后在調(diào)整固定資產(chǎn)價(jià)值和折舊，不知道我理解的是否正確
徐阿富老師
2021 06/20 10:27
你好，可以這樣做：支付時(shí)借預(yù)付賬款 3貸銀行存款3。設(shè)備到了借固定資產(chǎn) 貸應(yīng)付賬款暫估。 發(fā)票到了先沖紅暫估分錄借固定資產(chǎn)負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款暫估 然后借固定資產(chǎn) 借進(jìn)項(xiàng) 貸預(yù)付賬款 3 貸應(yīng)付帳款7。 這樣宗看得清楚了吧？
徐阿富老師
2021 06/20 10:28
總不是宗，打錯(cuò)字了
84784991
2021 06/20 10:36
明白了，就是暫入賬，后期發(fā)票到了調(diào)整謝謝老師
徐阿富老師
2021 06/20 10:37
是的，因?yàn)槟悴皇呛苁炀?，可以先?jì)入暫估，之后沖紅就平了
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