免費(fèi)問答

1、北京新華酒廠為-般納稅義務(wù)人。12月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)銷售甲種糧食白酒10噸，每噸含稅單價(jià)22600元;銷售乙種糧食白酒5噸，每噸含稅單價(jià)11 300元;銷售丙種糧食白酒20噸，每噸含稅單價(jià)33 900元?？铐?xiàng)全部存入銀行。(2)銷售散裝糧食白酒3噸，每噸含稅單價(jià)4520元，收取包裝物押金2 260元，單獨(dú)記賬?？铐?xiàng)存入銀行。 (3)銷售扎啤52噸，不含稅單價(jià)為4000元/噸，開具增值稅專用發(fā)票;銷售普通啤酒15噸，不含稅單價(jià)為4 000元/噸，開具增值稅專用發(fā)票，以上款項(xiàng)均已存入銀行。

(4)銷售米酒1 400箱，每箱24瓶， 每瓶500克， 每箱不含稅單價(jià)200元。銷售保健酒360箱，每箱12瓶，每瓶500克，每箱不含稅單價(jià)300元。款項(xiàng)均已收到。 (5)用自產(chǎn)甲種糧食白酒6噸，從農(nóng)民手中換入玉米10噸，已經(jīng)驗(yàn)收入庫,開出收購專用發(fā)票。 (6)向農(nóng)民張希元直接收購稻谷28噸，收購價(jià)為61 600元。向農(nóng)民陳天翔直接收購小麥15噸，收購價(jià)款為31 500元;高粱24噸， 收購價(jià)款45 600元。以上均已開具農(nóng)產(chǎn)品收購統(tǒng)一發(fā)票。 (7)購進(jìn)應(yīng)征消費(fèi)稅的小汽車一輛， 取得的稅款機(jī)動車銷售統(tǒng)-發(fā)票上注明價(jià)款160 000元、增值稅稅款20 800元。

好的，耐心等待一下會計(jì)算的。

(8)該廠將換入的1噸玉米用于職工福利。 (9)該廠委托某酒廠為其加工酒精6噸，糧食由委托方提供，發(fā)出糧食成本51 000元，支付加工費(fèi)6 000元，增值稅780元，用銀行存款支付。收回的酒精全部用于連續(xù)生產(chǎn)套裝禮品白酒10噸，每噸含稅單價(jià)為33 900元，當(dāng)月全部銷售。 (10) 該廠將自己生產(chǎn)的甲種糧食白酒3噸用于饋贈、7噸用于職工福利。 (11)本期繳納上期增值稅應(yīng)納稅額200000元，. 上期留抵稅額為0。本期繳納上期消費(fèi)稅應(yīng)納稅額235 800元。

可能有一些業(yè)務(wù)不會呢只能解答其中幾項(xiàng)。

糧食白酒 薯類白酒 啤酒 啤酒 黃酒 其他酒 合計(jì) 分別算出銷售數(shù)量 銷售額 應(yīng)納稅額 本期準(zhǔn)予抵減稅額 本期減（免）稅額

無效表格無法解答

計(jì)算每題的銷售額和應(yīng)納稅額

好的，但是沒有辦法每一道題都能計(jì)算，我會前面5個(gè)的消費(fèi)稅和增值稅分析。 同學(xué)可以重新發(fā)起一個(gè)備用，因?yàn)檫@種事先沒有見到題目后面發(fā)來，有不會的希望理解。

（1）增值稅銷項(xiàng)稅額=(22600*10/1.13+5*11300/1.13+20*33900/1.13)*0.13=110500元 從量消費(fèi)稅合計(jì)=(10+5+20)*1000=35000元 從價(jià)消費(fèi)稅合計(jì)=(22600*10+5*11300+20*33900)/1.13*0.2=170000元 消費(fèi)稅合計(jì)=35000+170000=205000元 （2）增值稅銷項(xiàng)稅額=(3*4520+2260)/1.13*0.13=1820元 消費(fèi)稅=3*1000+(3*4520+2260)/1.13*0.2=5800元 （3）啤酒增值稅銷項(xiàng)稅額=(52*4000+15*4000)*0.13=34840元 消費(fèi)稅=(52+15)*250=16750元 （4）增值稅銷項(xiàng)稅額=(1400*200+360*300)*0.13=50440元、 從價(jià)消費(fèi)稅=(1400*200+360*300)*0.1=38800 從量=1400*24*0.5+360*12*0.5=18960 合計(jì)消費(fèi)稅=38800+18960=57760元 （5）增值稅銷項(xiàng)稅額=6*22600/1.13*0.13=15600元 消費(fèi)稅=6*1000+6*22600/1.13*0.2=30000元