免費(fèi)問(wèn)答

3、甲公司為增值稅一般納稅企業(yè),適用的增 值稅稅率為13%。2021年6月發(fā)生 以下業(yè)務(wù): (1)3日購(gòu)入機(jī)器一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2000000元,增值稅稅 額為260000元,貨物已經(jīng)到達(dá),款已支付。 (2)8日,領(lǐng)用一批外購(gòu)的原材料用于個(gè)人消費(fèi),該批原材料的成本為5000 元,相關(guān)增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為650元。 (3)16日,庫(kù)存材料(系上月購(gòu)進(jìn))因火災(zāi)毀損,材料實(shí)際成本為10000元, 相關(guān)增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為1300元

(4)25日,以公司生產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工,該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為5000 元,售價(jià)為6000元,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明到增值稅稅額為780元。 (5)銷售產(chǎn)品價(jià)款4000000元,增值稅520000元,款項(xiàng)未收 計(jì)算6月末“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅”的期末余額

1、借固定資產(chǎn)-機(jī)器2000000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）260000 貸銀行存款2260000 2、借管理費(fèi)用-福利費(fèi)5650 貸原材料5000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）650 3、借營(yíng)業(yè)外支出11300 貸原材料10000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）1300 4、借管理費(fèi)用-福利費(fèi)6780 貸應(yīng)付職工薪酬-福利6780 ? 借應(yīng)付職工薪酬-福利6780 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）780 ? 借主營(yíng)業(yè)成本5000 貸庫(kù)存商品5000 5、借應(yīng)收賬款4520000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）520000 ? “應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅”的期末余額=520000+780+1300+650-260000=262730

第二問(wèn)個(gè)人消費(fèi)屬于福利費(fèi)嘛

你好，是的，是個(gè)人福利的

2.2020年A公司向B公司提供安裝中央空調(diào)的勞務(wù),合同總收入為200萬(wàn)元,至2020年底已預(yù)收100萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生安裝費(fèi)用70萬(wàn)元(假定均為安裝人員薪 酬),估計(jì)還將發(fā)生安裝費(fèi)用20萬(wàn)元。假定A公司按實(shí)際發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定安裝勞務(wù)的履約進(jìn)度。要求:請(qǐng)作出A公司2020年的會(huì)計(jì)處理

請(qǐng)問(wèn)這道題怎么做

? 1、借：營(yíng)業(yè)外支出—訴訟賠償400000-（100000+300000）/2= 200 000 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債—未決訴訟 200 000 ? 借：遞延所得稅資產(chǎn)200 000*25%=50 000 貸：所得稅費(fèi)用50 000 ? ?(2)2007年2日 借：以前年度損益調(diào)整　200 000 貸：其他應(yīng)付款200 000 ? 借：預(yù)計(jì)負(fù)債200 000 貸：其他應(yīng)付款200 000 ? 借：其他應(yīng)付款400 000 貸：銀行存款400 000 ? 　　(注意：該分錄不需要調(diào)整報(bào)告年度報(bào)表，第二筆與第三筆分錄不能合并寫(xiě)，因?yàn)榈诙P分錄是調(diào)整分錄，而第三筆分錄是當(dāng)期的正常分錄。) 借：以前年度損益調(diào)整 50 000(200 000×25%) 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 50 000 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅100 000 貸：以前年度損益調(diào)整100 000 ? 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)150 000 貸：以前年度損益調(diào)整 150 000 ? 借：盈余公積22 500(150 000×15%) 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)22 500 ? 3)此事項(xiàng)應(yīng)該調(diào)整報(bào)告年度2007產(chǎn)負(fù)債表年末數(shù)，利潤(rùn)表的本期金額及所有者權(quán)益變動(dòng)表的本年金額欄的相關(guān)項(xiàng)目，具體調(diào)整如下： 2007產(chǎn)負(fù)債表年末數(shù)的調(diào)整：“其他應(yīng)付款”項(xiàng)目調(diào)整增加400 000元，“預(yù)計(jì)負(fù)債”項(xiàng)目調(diào)整減少200 000元，“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目調(diào)減100000元，“遞延所得稅資產(chǎn)”項(xiàng)目調(diào)整減少50 000元，“盈余公積”項(xiàng)目調(diào)整減少22 500元，“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目調(diào)整減少127 500元; ? 　　2007潤(rùn)表本期金額欄的調(diào)整：“營(yíng)業(yè)外支出”項(xiàng)目調(diào)整增加200 000元，“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目調(diào)整減少50 000元;凈利潤(rùn)調(diào)整減少150 000元; ? 　　2007有者權(quán)益變動(dòng)表本年金額欄的調(diào)整：凈利潤(rùn)(未分配利潤(rùn)欄)調(diào)整減少150 000元，提取盈余公積項(xiàng)目(盈余公積欄)調(diào)整減少22 500元， 提取盈余公積項(xiàng)目( 未分配利潤(rùn)欄)調(diào)整增加22 500。

你這不是我的題目吧我都是2020年，怎么會(huì)有2007年

你好，不好意思，抱歉，學(xué)員，這個(gè)是另外的學(xué)員答案，你剛才可能發(fā)的新題目，老師這邊看不完整，重新提問(wèn)一下，老師去平臺(tái)給你解答