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問題已解決
申報(bào)表上的留抵稅額比賬面上的稅額少怎么處理
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你好，需要查明差異的原因，才知道該如何處理的?
2021 06/16 15:18
84785000 
2021 06/16 15:22
差異是因?yàn)槊磕昴甑卒N項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都會結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交稅金。
鄒老師 
2021 06/16 15:23
你好，那就需要把之前結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的沖銷才是的?
84785000
2021 06/16 15:23
這樣的話賬面上進(jìn)項(xiàng)稅就會抵銷項(xiàng)稅
鄒老師
2021 06/16 15:24
你好，那就需要把之前結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的沖銷才是的?
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785000
2021 06/16 16:00
找到原因了，因?yàn)槲覀冎皳Q過賬套，所以進(jìn)賬稅額的金額沒有轉(zhuǎn)到新賬套里面，導(dǎo)致差了一筆這個(gè)數(shù)
84785000
2021 06/16 16:00
不是結(jié)轉(zhuǎn)的問題
鄒老師
2021 06/16 16:04
你好，因?yàn)槲覀冎皳Q過賬套，所以進(jìn)賬稅額的金額沒有轉(zhuǎn)到新賬套里面，導(dǎo)致差了一筆這個(gè)數(shù)，那應(yīng)當(dāng)在之前基礎(chǔ)上做相應(yīng)的調(diào)整處理
84785000
2021 06/16 16:07
怎么調(diào)整呢？
鄒老師
2021 06/16 16:09
你好，因?yàn)槲覀冎皳Q過賬套，所以進(jìn)賬稅額的金額沒有轉(zhuǎn)到新賬套里面，需要在新的賬套里面，增加進(jìn)項(xiàng)稅額的入賬金額?
84785000
2021 06/16 17:53
老師，是之前年度的時(shí)候做了一筆借管理費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額。把之前的進(jìn)項(xiàng)稅給沖了。所以現(xiàn)在我要是調(diào)整的話是怎么調(diào)整呢
84785000
2021 06/16 17:53
把這筆進(jìn)項(xiàng)稅再調(diào)回來
鄒老師
2021 06/16 17:56
你好，調(diào)整的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：以前年度損益調(diào)整
84785000
2021 06/16 17:57
這筆憑證不用做負(fù)數(shù)沖回嗎
84785000
2021 06/16 17:57
我說的是之前做的那筆
鄒老師
2021 06/16 17:59
你好，不需要做負(fù)數(shù)沖回，直接做上述調(diào)整分錄就是了?
84785000
2021 06/16 18:00
可是每年年底我都是把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交稅金里面的呀
84785000
2021 06/16 18:01
做完之后我還用結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交稅金中嗎
鄒老師
2021 06/16 18:01
你好，請看你的描述，根據(jù)你的描述，就是這樣做調(diào)整分錄啊?
84785000
2021 06/16 18:02
那管理費(fèi)用那里呢，這筆是做錯(cuò)的，管理費(fèi)用不用調(diào)整嗎
鄒老師
2021 06/16 18:06
你好，管理費(fèi)用由于跨年（不能直接通過管理費(fèi)用科目予以調(diào)整），貸方通過? 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用? 科目核算了啊?
84785000
2021 06/17 13:14
那用不用在結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面呢
鄒老師
2021 06/17 14:04
你好，需要把??以前年度損益調(diào)整? 結(jié)轉(zhuǎn)到? ?利潤分配—未分配利潤? 的?
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