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申報表上的留抵稅額比賬面上的稅額少怎么處理
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你好，需要查明差異的原因，才知道該如何處理的?
2021 06/16 15:18
84785000 
2021 06/16 15:22
差異是因為每年年底銷項稅和進項稅都會結轉到轉出未交稅金。
鄒老師 
2021 06/16 15:23
你好，那就需要把之前結轉錯誤的沖銷才是的?
84785000
2021 06/16 15:23
這樣的話賬面上進項稅就會抵銷項稅
鄒老師
2021 06/16 15:24
你好，那就需要把之前結轉錯誤的沖銷才是的?
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785000
2021 06/16 16:00
找到原因了，因為我們之前換過賬套，所以進賬稅額的金額沒有轉到新賬套里面，導致差了一筆這個數
84785000
2021 06/16 16:00
不是結轉的問題
鄒老師
2021 06/16 16:04
你好，因為我們之前換過賬套，所以進賬稅額的金額沒有轉到新賬套里面，導致差了一筆這個數，那應當在之前基礎上做相應的調整處理
84785000
2021 06/16 16:07
怎么調整呢？
鄒老師
2021 06/16 16:09
你好，因為我們之前換過賬套，所以進賬稅額的金額沒有轉到新賬套里面，需要在新的賬套里面，增加進項稅額的入賬金額?
84785000
2021 06/16 17:53
老師，是之前年度的時候做了一筆借管理費用，貸應交稅費-進項稅額。把之前的進項稅給沖了。所以現在我要是調整的話是怎么調整呢
84785000
2021 06/16 17:53
把這筆進項稅再調回來
鄒老師
2021 06/16 17:56
你好，調整的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸：以前年度損益調整
84785000
2021 06/16 17:57
這筆憑證不用做負數沖回嗎
84785000
2021 06/16 17:57
我說的是之前做的那筆
鄒老師
2021 06/16 17:59
你好，不需要做負數沖回，直接做上述調整分錄就是了?
84785000
2021 06/16 18:00
可是每年年底我都是把進項稅額轉到轉出未交稅金里面的呀
84785000
2021 06/16 18:01
做完之后我還用結轉到轉出未交稅金中嗎
鄒老師
2021 06/16 18:01
你好，請看你的描述，根據你的描述，就是這樣做調整分錄啊?
84785000
2021 06/16 18:02
那管理費用那里呢，這筆是做錯的，管理費用不用調整嗎
鄒老師
2021 06/16 18:06
你好，管理費用由于跨年（不能直接通過管理費用科目予以調整），貸方通過? 以前年度損益調整—管理費用? 科目核算了啊?
84785000
2021 06/17 13:14
那用不用在結轉到未分配利潤里面呢
鄒老師
2021 06/17 14:04
你好，需要把??以前年度損益調整? 結轉到? ?利潤分配—未分配利潤? 的?
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