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就上面說的項目施工單位開票給我合作社 我付施工款給他們 分錄怎么做？

?你好? ? ? ? 借? 管理費用或者成本? 貸? ?銀行存款? ? ?

專項應(yīng)付款一直在帳上掛著嗎？

?你好到時做 ：借專項應(yīng)付款 借?? 管理費用或者成本負數(shù)??

最后一次回答沒看明白 專項資金應(yīng)付款什么時候減下來？分錄怎么做？

?你好? 全套分錄我給你寫下。 你自己理解下?? 實際收到專項撥款時 借：銀行存款 貸：專項應(yīng)付款—**項目 撥款使用時 借：在建工程 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 項目完成后，形成資產(chǎn)部分 借：固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn) 貸：在建工程—**項目 同時 借：專項應(yīng)付款—**項目 貸：資本公積—撥款轉(zhuǎn)入 未形成資產(chǎn)需核銷的部分，報經(jīng)批準(zhǔn)后 借：專項應(yīng)付款—**項目 貸：管理費用 撥款項目完成后，如有撥款結(jié)余需上交的 借：專項應(yīng)付款—**項目 貸：銀行存款

老師 借 專項應(yīng)付款—項目 貸資本公積 這組分錄 是把專項應(yīng)付款轉(zhuǎn)到資本公積里面嗎？

?嗯是的。 最終是這樣來處理。 大概分錄 分情況給你處理的。你自己看看??