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問(wèn)題已解決
非同控制下，A公司以原值為1000萬(wàn)元，已折舊100萬(wàn)元，公允價(jià)值為700萬(wàn)元的廠房為對(duì)價(jià)收購(gòu)了B公司100%的股權(quán)，所得稅率為25%，暫時(shí)未交 。 1.作A公司收購(gòu)B公司100%的股權(quán)分錄
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好
借長(zhǎng)期股權(quán)投資-初始成本700
累計(jì)折舊100
資產(chǎn)處置損益200
貸固定資產(chǎn)1000
2021 06/15 22:58
84784992 
2021 06/15 23:01
非同一控股下，A公司以原值為1000萬(wàn)元，已折舊100萬(wàn)元，公允價(jià)值為700萬(wàn)元的廠房為對(duì)價(jià)收購(gòu)了B公司100%的股權(quán)，所得稅率為25%，暫時(shí)未交 。
1.作A公司收購(gòu)B公司100%的股權(quán)分錄
冉老師 
2021 06/15 23:02
借長(zhǎng)期股權(quán)投資-初始成本700
累計(jì)折舊100
資產(chǎn)處置損益200
貸固定資產(chǎn)1000
84784992
2021 06/15 23:03
借：固定資產(chǎn)清理 900
累計(jì)折舊 100
貸：固定資產(chǎn) 1000
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 700
資產(chǎn)處置損益 200
貸：固定資產(chǎn)清理 900
冉老師
2021 06/15 23:03
你好，你這樣寫(xiě)，也是沒(méi)問(wèn)題的學(xué)員
84784992
2021 06/15 23:04
我就是不知道資產(chǎn)處置損益這要不要交，以及交啥稅稅
84784992
2021 06/15 23:06
還有所交的稅在年末應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)入那里
冉老師
2021 06/15 23:06
這個(gè)題目中如果有說(shuō)的話，要寫(xiě)增值稅，如果沒(méi)有說(shuō)明，就不用寫(xiě)
84784992
2021 06/15 23:16
借：所得稅費(fèi)用 50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 50（200*25%）
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn) 150
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 50
貸：資產(chǎn)處置損益 200
84784992
2021 06/15 23:17
幫忙看看感謝
冉老師
2021 06/16 07:45
所得稅是應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用 50
貸：應(yīng)交所得稅50（200*25%）
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
借：資產(chǎn)處置損益 200
貸所得稅費(fèi)用50
本年利潤(rùn)150
84784992
2021 06/16 07:51
資產(chǎn)處置損益在借方，表示凈損失?？傻挚燮髽I(yè)所得稅
借：遞延所得稅資產(chǎn) 50
貸：所得稅費(fèi)用 50
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)：
借：本年利潤(rùn) 150
遞延所得稅資產(chǎn) 50
貸：資產(chǎn)處置損益 200
冉老師
2021 06/16 08:02
是的，是損失，結(jié)轉(zhuǎn)在貸方，老師看成收益了，
這個(gè)題目沒(méi)有遞延所得稅的
84784992
2021 06/16 08:04
那就直接結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)對(duì)不
借：本年利潤(rùn) 200
貸：資產(chǎn)處置損益 200
冉老師
2021 06/16 08:41
對(duì)的，是這樣的，學(xué)員
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