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老師您好,某行政事業(yè)單位在4月份用零余額賬戶應(yīng)付一筆辦公費600元,但是多轉(zhuǎn)了一筆600元,就是共轉(zhuǎn)了1200元,后面對方將多轉(zhuǎn)的金額退回到基本戶,因為已經(jīng)退不回零余額了。請問轉(zhuǎn)出和退回的分錄應(yīng)該怎么做呢?

84784977| 提問時間:2021 06/15 16:56
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唐老師(奮斗的蝸牛)
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
你好!當(dāng)時轉(zhuǎn)1200時是不是全部列支了支出,如果列了,退回時直接沖減支出,退回的錢只有上交財政。我了解的行政事業(yè)單位的基本戶就是零余額賬戶。謝謝 借:業(yè)務(wù)活動費用 貸:銀行存款 借:行政支出 貸:資金結(jié)存
2021 06/15 18:15
84784977
2021 06/15 18:16
上繳財政的時候應(yīng)該怎么做分錄呢?
唐老師(奮斗的蝸牛)
2021 06/15 18:18
你好! 借:應(yīng)繳財政款 貸:銀行存款
84784977
2021 06/15 18:19
老師,你目前給的分錄是支付的分錄,那收到的分錄應(yīng)該是怎樣的呢,麻煩您了
唐老師(奮斗的蝸牛)
2021 06/15 18:55
你好!在財務(wù)會計和預(yù)算會計雙分錄的這種,對這種退回的款作為應(yīng)繳財政款 借:銀行存款 貸:應(yīng)繳財政款
84784977
2021 06/16 09:06
老師您好,基本戶跟零余額是分開的,不是同一個賬戶,那么退回來時也是要沖減支出?
唐老師(奮斗的蝸牛)
2021 06/16 09:56
你好!理論上要沖支出,如果沖支出就不好對大平臺,就直接把收回來的錢上繳就行了。謝謝
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