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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅如何賬務(wù)處理，剩下的錢(qián)分紅又該如何賬務(wù)處理？
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你好，有盈利交個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅
借 ：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，貸：銀行存款?
交完稅后剩下的錢(qián)分紅
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) ， ??貸：應(yīng)付利潤(rùn)
借：應(yīng)付利潤(rùn)?， ?貸：銀行存款
2021 06/10 20:21
84784982 
2021 06/10 20:25
還有一個(gè)就是，固定資產(chǎn)現(xiàn)在不是可以一次性抵扣的嘛，這個(gè)抵扣有沒(méi)有期限，要不要求買(mǎi)了幾個(gè)月或者幾年內(nèi)要抵扣，或者是這個(gè)固定資產(chǎn)我可不可自己想要抵扣多少就抵扣多少，剩下的留到下次抵扣呢？
鄒老師 
2021 06/10 20:26
你好，沒(méi)有抵扣期限的限制?
84784982
2021 06/10 20:27
那可以分次抵扣嗎？
鄒老師
2021 06/10 20:27
你好，也可以按一定年限平均計(jì)提折舊
84784982
2021 06/10 20:30
所以就是說(shuō)要么就一次性抵扣，要么就按正常的計(jì)提折舊方法來(lái)抵扣，不能自己想要抵扣多少就抵扣多少是吧？
鄒老師
2021 06/10 20:30
你好，是的，是這樣的?
84784982
2021 06/10 20:33
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)可以給法人做工作申報(bào)個(gè)稅嗎？
鄒老師
2021 06/10 20:34
你好，如果實(shí)際情況是在單位有工資，是可以的?
84784982
2021 06/10 20:38
有種情況是企業(yè)先收到錢(qián)，下個(gè)月或者過(guò)一兩個(gè)月在開(kāi)發(fā)票，這種情況下是不是可以等到開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候才需要繳納稅款呢？
鄒老師
2021 06/10 20:40
你好，企業(yè)先收到錢(qián)，這個(gè)是預(yù)收賬款，還是實(shí)際已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了收入？?
84784982
2021 06/10 20:43
我也不清楚，就是先收錢(qián)，過(guò)后才開(kāi)的發(fā)票。我應(yīng)該可以先掛預(yù)收賬款吧，然后等開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候再繳納稅款，可以這樣操作嗎？
鄒老師
2021 06/10 20:43
你好，如果是預(yù)收款，可以這樣處理?
84784982
2021 06/10 20:48
收到發(fā)票的全部款項(xiàng)，這個(gè)也可以做預(yù)收賬款么？
鄒老師
2021 06/10 20:49
你好，如果只是預(yù)收，還沒(méi)有銷(xiāo)售貨物給對(duì)方，是可以做預(yù)收賬款處理的?
84784982
2021 06/10 20:53
那要是已經(jīng)銷(xiāo)貨了，那收錢(qián)當(dāng)月就要繳納了嗎？那到時(shí)候開(kāi)發(fā)票時(shí)如何處理才能抵消之前收錢(qián)時(shí)已經(jīng)繳納的稅款呢？
鄒老師
2021 06/10 20:58
你好，要是已經(jīng)銷(xiāo)貨了，那收錢(qián)當(dāng)月就要繳納稅款了。
到時(shí)候開(kāi)發(fā)票時(shí)，需要做之前無(wú)票收入的紅沖，然后根據(jù)開(kāi)具發(fā)票做收入分錄?
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