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遞延所得稅與當期所得稅弄不清關(guān)系，根據(jù)稅法納稅調(diào)整了，怎么還要有遞延所得稅？為什么當期交的稅是它們之和？糊涂了？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學你好！遞延所得稅就是由于稅法和會計法的差異，這個差異是暫時性的差異，而遞延到以后期間應(yīng)該交的所得稅。納稅調(diào)整是調(diào)的永久性的差異。比如招待費。
2021 06/10 07:08
小草老師 
2021 06/10 07:12
暫時性差異，就是前期少交稅后面就多交稅，到最后稅法和會計法交的稅是一樣的。這個差異最后是0，那么永久性差異，這個差異一直存在。
小草老師
2021 06/10 07:16
所得稅費用就等于當期的所得稅?遞延的所得稅，當期的所得稅是經(jīng)過調(diào)整以后用應(yīng)納稅所得額乘以稅率算出，當期應(yīng)該該交的，遞延的所得稅是暫時性差異遞延到以后期間交的。
84784948 
2021 06/10 08:44
怎么確定的當期要轉(zhuǎn)銷多少遞延所得稅，或者增加多少遞延所得稅？
小草老師
2021 06/10 08:56
要確定當期遞延所得稅，就是看按會計法賬面數(shù)計算的和按稅法基礎(chǔ)計算的所得稅的差異是多少，根據(jù)賬面和稅法確認的這個數(shù)字的差異，來確認是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負債。
84784948
2021 06/10 09:01
期初的遞延所得稅余額+或者-就等于當期的差異，中間的發(fā)生額就是要轉(zhuǎn)銷的或者增加的，理解的對不對？
小草老師
2021 06/10 09:50
對，遞延所得稅，計算的時候，遞延所得稅負債的增加額?遞延所得稅資產(chǎn)的增加額，比方遞延所得稅負債的增加額，就等于遞延所得稅負債的期末余額，減過遞延所得稅負債的期初余額就叫他的增加額。資產(chǎn)增加額也一樣
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