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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，拿到專票后，當(dāng)月和次月不認(rèn)證不抵扣，在當(dāng)月能入賬報(bào)銷么？是要認(rèn)證后報(bào)銷，還是不影響報(bào)銷做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
沒認(rèn)證可以報(bào)銷
借管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
貸其他應(yīng)付款
2021 06/09 09:01
84784985 
2021 06/09 09:07
如購買的固定資產(chǎn)打印機(jī)，借：固定資產(chǎn)? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅待認(rèn)證? ?貸：銀行存款? ? ?對么
84784985
2021 06/09 09:08
如果沒有銷項(xiàng)，然后這個專票也認(rèn)證了，但是不抵扣，這筆分錄是，借：固定資產(chǎn)? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額? ?貸：銀行存款么
郭老師 
2021 06/09 09:13
待認(rèn)證是二級科目。
是的
84784985
2021 06/09 09:54
然后如果留底了大量的進(jìn)項(xiàng)稅額，等到以后有銷項(xiàng)的時候不用認(rèn)證了直接抵扣是吧
84784985
2021 06/09 09:54
報(bào)表上留底稅額在非流動資產(chǎn)科目顯示
郭老師
2021 06/09 09:55
是的，是這么做的，可以的。
84784985
2021 06/09 10:06
老師，如果有銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，抵扣只是在申報(bào)交增值稅的表里體現(xiàn)吧？每個月月底都要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅吧？
郭老師
2021 06/09 10:15
你好
是的是的是的。
84784985
2021 06/09 10:17
如果只有進(jìn)項(xiàng)沒有銷項(xiàng)的當(dāng)月就不用結(jié)轉(zhuǎn)了吧
郭老師
2021 06/09 10:19
你好，按月結(jié)轉(zhuǎn)，按年結(jié)轉(zhuǎn)都可以的，不管有沒有你都可以。
84784985
2021 06/09 10:23
按年結(jié)轉(zhuǎn)的時候要統(tǒng)計(jì)一年的是吧
郭老師
2021 06/09 10:28
是的，是這么做的，是的是的。
84784985
2021 06/09 10:40
老師能給我發(fā)下年底結(jié)轉(zhuǎn)分錄么
郭老師
2021 06/09 10:44
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
84784985
2021 06/09 10:48
年底做這一筆就OK了么？但是如果進(jìn)項(xiàng)少銷項(xiàng)多的話，每個月都要交增值稅吧？如果是月度結(jié)轉(zhuǎn)的話也是上面分錄么
郭老師
2021 06/09 10:49
是的，是的，是一樣的。
84784985
2021 06/09 10:50
還有一個問題，就是加油卡預(yù)付卡在公司里可以報(bào)銷，但是次年所得稅匯算清繳調(diào)增就OK了是不？合理任何費(fèi)用都可以報(bào)，只是不能稅前扣除是不是
郭老師
2021 06/09 10:51
你好，你單位有車嗎？沒有車的話調(diào)增有車的話可以抵扣的。
84784985
2021 06/09 11:02
預(yù)付卡又沒有實(shí)際話費(fèi)，送人了
郭老師
2021 06/09 11:12
那就直接做招待費(fèi)里面的。
郭老師
2021 06/09 11:12
按招待費(fèi)的扣除比例來抵扣。
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