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資產(chǎn)負債表日后事項的這一題，資料四考慮所得稅，怎么做調(diào)整分錄？
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你好，3.5時，如果所得稅未清算 ，可直接調(diào)減應(yīng)交所提稅
借：以前年度損益調(diào)整-營業(yè)成本 96
貸：累計折舊 96
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅費用 24
貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 24
2021 06/08 10:50
84785035 
2021 06/08 10:56
答案為什么沒調(diào)應(yīng)交所得稅
小露老師 
2021 06/08 11:07
你好，這個題中是否提過是哪一天發(fā)現(xiàn)的錯誤 ，哪一天作的企業(yè)所得稅匯算清繳
84785035
2021 06/08 11:53
題目在這里
小露老師
2021 06/08 12:02
題中給了條件 4.30完成匯算清繳，清算 前的可調(diào)減所得稅，
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅費用 24
貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 24
完整的回答應(yīng)該是有稅款這一項分錄的
84785035
2021 06/08 12:06
這題有個疑問
84785035
2021 06/08 12:08
20年已經(jīng)提的預(yù)計負債880已經(jīng)影響了20年的利潤總額，21年因為資產(chǎn)負債表日后事項，導(dǎo)致20年補提330的壞賬，那因為這個事項，導(dǎo)致2020年的利潤總額不是應(yīng)該是330嗎，我為什么答案是1210
84785035
2021 06/08 12:08
新增的330使2020年的利潤總額在原有基礎(chǔ)上少了330。不是這樣理解嗎
小露老師
2021 06/08 12:11
你理解 錯了題 意，題目是對2020年的利潤 影響金額，不是問你資產(chǎn)負債表日后事項的調(diào)整金額
84785035
2021 06/08 12:14
如果這題改成該資產(chǎn)負債表日后事項對2020年利潤總額的影響，那就是330了吧
小露老師
2021 06/08 12:51
如果題中問的是資產(chǎn)負債表日后事項需調(diào)整利潤 多少，就是330，
84785035
2021 06/08 13:45
明白，謝謝老師
小露老師
2021 06/08 14:02
麻煩評價一下，謝謝
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