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您好老師，預計負債如果產(chǎn)生的會稅差異是暫時性差異，那么預計負債的計稅基礎一定是0嗎
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同學你好
那這個是零了哦
2021 06/07 13:39
84785009 
2021 06/07 13:39
什么意思，沒太理解
樸老師 
2021 06/07 13:47
同學你好
計稅基礎=賬面價值-未來可以抵扣的金額 對于預計負債，未來可以抵扣的就是其賬面價值。 所以計稅基礎=0 賬面價值與計稅基礎之間存在差異，就需要確認遞延。 這個是暫時性差異和遞延確認標準判斷原則。 稅法不認計提的減值，公允調(diào)整，折舊方法不同的差異。 預計負債一般是對應遞延所得稅資產(chǎn)， 固定資產(chǎn)折舊差異，遞延資產(chǎn)，遞延負債都有可能。
84785009
2021 06/07 13:50
好的謝謝老師
樸老師
2021 06/07 13:59
滿意請給五星好評，謝謝
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