問(wèn)題已解決

您好，如果去年全年的企業(yè)所得稅交的是100萬(wàn)，今年5月年報(bào)時(shí)做了納稅調(diào)整，又新增加了25萬(wàn)的企業(yè)所得稅，那請(qǐng)問(wèn)這新增加的25萬(wàn)所得稅，是不是計(jì)入到今年5月里，所以今年5月的凈利潤(rùn)就要減少25萬(wàn)嗎？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/07 11:11
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星河老師
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 不是的 要調(diào)整以前的。 跨年5月30日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額： 借：以前年度損益調(diào)整 　　 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 4．繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 　　 貸：銀行存款 5.　重新分配利潤(rùn) 　 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 　　　 貸：以前年度損益調(diào)整 6．年度匯算清繳，如果計(jì)算出全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅（其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款） 　　 貸：以前年度損益調(diào)整
2021 06/07 11:13
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