問(wèn)題已解決

郭老師，接上次關(guān)于 6月正式生產(chǎn)，現(xiàn)計(jì)提5月工資，計(jì)提工資的問(wèn)題，我還有疑問(wèn)，麻煩老師看到回復(fù)下，謝謝！

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/07 09:32
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
我上面寫(xiě)的那個(gè)不對(duì)，是發(fā)工資的，分錄不對(duì)。
2021 06/07 09:34
84785015
2021 06/07 09:38
發(fā)工資時(shí)候，是借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款
郭老師
2021 06/07 09:38
你好，對(duì)的，是這么做的。
84785015
2021 06/07 09:39
那計(jì)提時(shí)候，我還是有點(diǎn)模糊，是怎么計(jì)提的？
郭老師
2021 06/07 09:40
借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)貸銀行存款。
郭老師
2021 06/07 09:40
剛才我的分?jǐn)?shù)寫(xiě)錯(cuò)了，借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，開(kāi)辦費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬。
84785015
2021 06/07 09:48
計(jì)提時(shí)，借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 開(kāi)辦費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款
84785015
2021 06/07 09:52
那計(jì)提時(shí)候，工資算在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)上，到時(shí)是要結(jié)轉(zhuǎn)到制造費(fèi)用或者生產(chǎn)成本上面嗎？
郭老師
2021 06/07 09:54
不需要的，營(yíng)業(yè)期的時(shí)候開(kāi)始分?jǐn)?，借管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)。
84785015
2021 06/07 09:55
管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi) 是和管理費(fèi)用一樣，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的嗎？
郭老師
2021 06/07 09:56
你好是的，是這么做的。
84785015
2021 06/07 09:59
好的，謝謝老師，我懂了
郭老師
2021 06/07 10:02
不用客氣，工作愉快。
84785015
2021 06/07 14:06
郭老師，我還想問(wèn)問(wèn)，新廠的話，每個(gè)月除了工資需要計(jì)提以外，還有哪些是需要計(jì)提數(shù)據(jù)的？
郭老師
2021 06/07 14:08
有折舊費(fèi)嗎？有固定資產(chǎn)嗎？需要繳納的稅款，除了增值稅，其他的都可以集體有，無(wú)形資產(chǎn)也得分?jǐn)偂?/div>
郭老師
2021 06/07 14:08
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用也得分?jǐn)傤A(yù)付賬款，如果是支付一年以內(nèi)的費(fèi)用，都可以按月分?jǐn)偂?/div>
84785015
2021 06/07 14:12
我現(xiàn)在做的是5月份報(bào)表。增值稅暫時(shí)沒(méi)有的，固定資產(chǎn)是5月購(gòu)入折舊從6月開(kāi)始，沒(méi)有無(wú)形資產(chǎn)，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用6月才開(kāi)始攤銷
郭老師
2021 06/07 14:19
那就不需要做其他的了。
84785015
2021 06/07 14:22
水電費(fèi)要計(jì)提的嗎？
郭老師
2021 06/07 14:28
把當(dāng)月發(fā)生的做到當(dāng)月，如果發(fā)票是下一個(gè)月，當(dāng)月你就得計(jì)提。這其實(shí)也不叫計(jì)提，這是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)做賬。
84785015
2021 06/07 15:23
那我今天剛收到通知，有扣了電費(fèi)1000塊，我5月份做賬時(shí)，是做到5月報(bào)表還是不用做也可以？
郭老師
2021 06/07 15:25
你好，這是五月份的話，做到五月份的費(fèi)用里面。
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