問(wèn)題已解決

事業(yè)單位 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬，月末的處理是怎么樣的，可以給個(gè)分錄嗎

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/07 09:13
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小玖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，月末主要就是進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，具體操作如下： 事業(yè)結(jié)余=（財(cái)政補(bǔ)助收入+上級(jí)補(bǔ)助收入+附屬單位交款+事業(yè)收入+其他收入）—（撥出經(jīng)費(fèi)+事業(yè)支出+上繳上級(jí)支出+非經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)的銷(xiāo)售稅金+對(duì)附屬單位補(bǔ)助）經(jīng)營(yíng)結(jié)余=經(jīng)營(yíng)收入-（經(jīng)營(yíng)支出+經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)的銷(xiāo)售稅金） （1）將經(jīng)營(yíng)結(jié)余和事業(yè)結(jié)余轉(zhuǎn)入“結(jié)余分配”：借：事業(yè)結(jié)余經(jīng)營(yíng)結(jié)余貸：結(jié)余分配 （2）計(jì)算應(yīng)交納的所得稅：借：結(jié)余分配—應(yīng)交所得稅貸：應(yīng)交稅金 （3）計(jì)算應(yīng)提取的專(zhuān)用基金：借：結(jié)余分配—提取專(zhuān)用基金貸：專(zhuān)用基金 （4）將未分配結(jié)余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金—一般基金”：借：結(jié)余分配貸：事業(yè)基金—一般基金
2021 06/07 09:36
84784961
2021 06/07 09:43
這個(gè)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的分錄，還是預(yù)算會(huì)計(jì)的分錄
小玖老師
2021 06/07 09:59
不好意思，上面是預(yù)算會(huì)計(jì)的分錄，預(yù)算會(huì)計(jì)只要年末結(jié)轉(zhuǎn)就可以了，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 收入類(lèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄： 借：ⅩX收入 貸：本期盈余 支出類(lèi)會(huì)計(jì)分錄： 借：本期盈余 貸：XX支出
84784961
2021 06/07 10:04
我想問(wèn)的是月末，月末的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)需要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？你上面的結(jié)轉(zhuǎn) 是月，還是年末的結(jié)轉(zhuǎn)？
小玖老師
2021 06/07 10:14
您好，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的分錄是月末的，每月都要結(jié)轉(zhuǎn)的
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