00:10:00
問題已解決
老師你好，我們是建筑勞務公司，小規(guī)模納稅人，可以按扣除分包費用的金額計算繳納增值稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，差額征稅的話，是可以的。
2021 06/06 11:47
84784986 
2021 06/06 11:49
具體的賬務處理會計分錄是怎么樣的
84784986
2021 06/06 11:50
還是直接申報的時候在申報表填列數(shù)據(jù)
84784986
2021 06/06 11:51
差額繳納的這部分是直接在申報表填列，還是要做賬務處理
答疑蘇老師 
2021 06/06 11:54
你好，直接做分錄的時候按差額部分計稅就可以了。
84784986
2021 06/06 12:23
取得分包發(fā)票，借，工程施工，貸方：應付賬款；借：應交增值稅，貸：工程施工
答疑蘇老師
2021 06/06 12:37
你好，這就屬于正常計稅了。
84784986
2021 06/06 12:38
那我應該怎么做
答疑蘇老師
2021 06/06 12:41
你好，小規(guī)模納稅人的建筑企業(yè)總承包方提供建筑服務，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計算應預繳稅款。
計算公式如下：
應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1 3%)×3%
84784986
2021 06/06 12:45
等于沒有說
84784986
2021 06/06 12:47
我這個工程結算100萬，我怎么記賬
84784986
2021 06/06 12:50
這個工程結算100萬（含稅），怎么記賬
答疑蘇老師
2021 06/06 13:04
你好，分包款是多少呢？
84784986
2021 06/06 13:12
分包款20萬
84784986
2021 06/06 13:12
這個月沒有分包，下個月才有分包款20萬
答疑蘇老師
2021 06/06 13:19
你好，如果按完工進入結算的話，這月沒有分包 直接 借銀行存款 100萬 貸主營業(yè)務收入100/（1+3%） 應交稅費-應交增值稅
84784986
2021 06/06 13:19
問個問題一個半小時還沒有解釋清楚，我哪有這么長時間等
84784986
2021 06/06 13:20
到下個月分包款20萬，怎么做賬
答疑蘇老師
2021 06/06 13:22
你好，下月沒有工程結算收入嗎？
84784986
2021 06/06 13:24
工程結算50萬
答疑蘇老師
2021 06/06 13:26
你好，那就用50-20萬等于30萬 來做價稅分離 借銀行存款30萬 貸主營業(yè)務收入 30/（1+3%）應交稅費-應交增值稅
84784986
2021 06/06 13:31
你那開收入發(fā)票是按30萬開的嗎
答疑蘇老師
2021 06/07 19:08
你好，發(fā)票按差額征稅來開。
閱讀 1130
描述你的問題，直接向老師提問
399
意見反饋
