問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師！所得稅 其他債權(quán)投資 調(diào)整暫時(shí)性差！我最后一個(gè)分錄對(duì)嗎！因?yàn)?8年時(shí)是遞延負(fù)債！19年是遞延資產(chǎn)！

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/05 21:36
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菁老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 2020年分錄錯(cuò)了
2021 06/05 22:17
菁老師
2021 06/05 22:18
應(yīng)該是沖回遞延所得稅負(fù)債50
84784998
2021 06/05 22:19
明白了！遞延負(fù)債借方！那差額是沖減其他綜合收益嗎！
菁老師
2021 06/05 22:22
借：遞延所得稅資產(chǎn)300*25%=75 遞延所得稅負(fù)債200*25%=50 所得稅費(fèi)用175 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅175 其他綜合收益=500*25%=125
菁老師
2021 06/05 22:23
碼字不易 看圖不易 給老師個(gè)好評(píng)唄
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