免費(fèi)問答

2.某居民企業(yè) 2018年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。 (1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3800萬元: (2)材料銷售收入 800萬元,材料銷售成本600萬元。 (3)取得購(gòu)買國(guó)債的利息收人40萬元。 (4)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 60 萬元(已在投資方所在地按 15%的率繳納了所得稅)。 (5)發(fā)生銷售費(fèi)用500萬元,管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)為25萬元,研究開發(fā)費(fèi)用為60萬元),財(cái)務(wù)費(fèi)用90萬元。 (6)銷售稅金為160萬元(含繳納的增值稅120萬元)。 (7)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)外收入 80萬元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出 70萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體捐款萬元,支付稅收滯納金 10萬元)。 (8)計(jì)人成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為200萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元、支出累工福利費(fèi) 31萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi) 18萬元。要求:計(jì)算該企業(yè) 2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。