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我公司是建筑公司，另一個項目的成本比收入大，每次企業(yè)所得稅季報的時候都提示成本不要大于收入，所以我把一部分勞務(wù)費暫時計入了工程施工，這個項目已經(jīng)結(jié)束了，現(xiàn)在又有一個項目，只有主營業(yè)務(wù)收入，沒有主營業(yè)務(wù)成本，是很小的一個項目，我能不能把上個項目計入工程施工的勞務(wù)費轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本？
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你好? 你沒有按照項目來核算收入和成本的嗎？? 你不能把其他項目的 核算到? ?現(xiàn)在這個項目。 應(yīng)該單個項目單獨來核算收入和成本的?
2021 06/01 09:05
84784969 
2021 06/01 09:11
按照項目核算了，就是比如利潤表上的內(nèi)容，主營業(yè)務(wù)收入是這個項目的收入，主營業(yè)務(wù)成本是上一個項目的成本，現(xiàn)在這個項目金額很小，發(fā)生了一部分成本，也都是白條。就是只看利潤表的話，主營業(yè)務(wù)收入和成本都有了，但是仔細(xì)看明細(xì)賬的話，收入是本項目的收入，成本是上一個項目的成本。
meizi老師 
2021 06/01 09:12
?你好 單獨按項目來核算哈。? 不應(yīng)該 把上一個項目的成本 做到這個項目來算? ；? 你們做賬 在同一個公司 可以 按項目發(fā)生來結(jié)轉(zhuǎn)成本的?
84784969
2021 06/01 09:35
項目經(jīng)理的工資一般做入管理費用還是主營業(yè)務(wù)成本—人工費里面？
meizi老師
2021 06/01 09:37
?你好 項目上面的 計入工程施工 里面去核算 。 你們不是建筑工程公司嗎? ? 取得收入才會結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本去??
84784969
2021 06/01 09:46
那項目上的資料員及專門為這個項目服務(wù)的會計，這些人的工資都計入這個項目的工程施工—間接費，有了收入再從工程施工轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本？
meizi老師
2021 06/01 09:52
?你好? ?是的 建筑公司的話? 要先走工程施工核算? ?
84784969
2021 06/01 10:03
那項目上的項目經(jīng)理，資料員，項目財務(wù)上的人，有工程的時候計入這個工程的工程施工—間接費，之后轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，工程結(jié)束了還沒有新的工程的時候，這些人的工資就計入管理費用，這樣對不對？
meizi老師
2021 06/01 10:07
?你好 是的。 是的。 沒有的? 就計入管理費用去。 對的??
84784969
2021 06/01 10:38
不論是計入管理費用的工資還是計入工程施工的工資，貸方都是通過應(yīng)付職工薪酬核算的。比如另一個公司給我公司開的勞務(wù)發(fā)票，這個貸方就是銀行存款或者應(yīng)付賬款—莫某公司。對不對？
meizi老師
2021 06/01 10:42
?你好? 自己雇員發(fā)生的 都要走應(yīng)付職工薪酬科目過渡。 不是雇員就不用走這個科目 。? 是的
84784969
2021 06/01 10:52
那項目上的項目經(jīng)理，資料員，項目財務(wù)上的人的工資計入工程施工—間接費，之后轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，那這些人的社保也要計入工程施工？
meizi老師
2021 06/01 10:54
? 是的。 都要計入工程施工去??
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