免費問答

您好，如果是銷售中的質(zhì)保金，做賬如下： 借：銀行存款 其他應(yīng)收款--質(zhì)保金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 長期應(yīng)收款--質(zhì)保金 如果是工程中的質(zhì)保金，做賬如下： 每月末根據(jù)計提質(zhì)保金 借：銷售費用--產(chǎn)品質(zhì)量保證 貸：預(yù)計負債--產(chǎn)品質(zhì)量保證 發(fā)生維修費用時： 借：預(yù)計負債--產(chǎn)品質(zhì)量保證 貸：應(yīng)收賬款/庫存現(xiàn)金/銀行存款/存貨等 實際工作中：帳務(wù)處理：甲方根據(jù)乙方開據(jù)的工程發(fā)票， 借：在建工程/固定資產(chǎn) 貸：銀行存款/應(yīng)付帳款/其它應(yīng)付款 一般質(zhì)保金應(yīng)是全部價款的差額部分在其它應(yīng)付款貸方掛帳。質(zhì)保期完成后，再做支付處理。乙方在收入形成時，按收入的比例預(yù)提售后服務(wù)費 借：銷售費用/應(yīng)收帳款/其它應(yīng)收款 貸：營業(yè)收入 質(zhì)保金到期收回時：沖減預(yù)提費用及其他應(yīng)收款(質(zhì)保金);無法收回時，直接轉(zhuǎn)入成本或費用。