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實(shí)務(wù)
問題已解決
當(dāng)年發(fā)生研究開發(fā)支出不符合資本化條件的支出200萬元，全部費(fèi)用化計(jì)入當(dāng)期損益。根據(jù)稅法規(guī)定，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用化研究開發(fā)支出可以按75%加計(jì)扣除。 老師這里是全部記入損益，也不計(jì)入遞延嗎，損益不是記入所得稅費(fèi)用嗎
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同學(xué)你好，
自行研發(fā)無形資產(chǎn)費(fèi)用化的支出，稅法允許按照175%扣除，也就是說會計(jì)上本來已經(jīng)按照100%做過費(fèi)用了，在計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅的時(shí)候，可以再多扣除75%，那就達(dá)到了扣除175%的結(jié)果，不確認(rèn)遞延所得稅，同學(xué)說的損益計(jì)入所得稅費(fèi)用應(yīng)該是說的產(chǎn)生差異的原因影響損益，所以產(chǎn)生的遞延所得稅對應(yīng)所得稅費(fèi)用。
同學(xué)繼續(xù)加油哦！
2021 05/29 15:00
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