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問題已解決
老師我這么寫對嗎？為啥不對，寫個正確的
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同學(xué)你好，這個題 的分錄是對的；
2021 05/29 10:17
84785003 
2021 05/29 10:19
選4嗎，老師
84785003
2021 05/29 10:19
可是答案是b
立紅老師 
2021 05/29 10:21
同學(xué)你好，是選擇第四的；60 ；
84785003
2021 05/29 10:23
我也看不懂，學(xué)的不好，不扎實(shí)
立紅老師
2021 05/29 10:30
同學(xué)你好，是這樣的，剛才忽略了一個條件，就是遞延所得稅負(fù)債這5萬的發(fā)生額是由到固資產(chǎn)賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異，這個是暫時性差異，所以在計(jì)算所得稅費(fèi)用時可以不考慮，如果是永久性差異是要考慮的；所以是選擇55；
84785003
2021 05/29 10:38
我沒明白，您看我寫的，本期發(fā)生的遞延負(fù)債分錄為1.
84785003
2021 05/29 10:40
您再看這個，暫時性差異，怎么不影響所得稅了？
84785003
2021 05/29 10:41
都學(xué)亂了，感覺
立紅老師
2021 05/29 10:44
同學(xué)你好，這個暫時性差異如果分開兩步寫，那么應(yīng)交所得稅就不是55，而是50，因?yàn)樵谡{(diào)整所得稅費(fèi)用的同時也要調(diào)整應(yīng)交所得稅的金額 ；所以應(yīng)交得稅50加上遞延所得稅負(fù)債的5，所得稅費(fèi)用還是55；?
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