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老師，請問匯算清繳職工薪酬支出與納稅調(diào)整明細(xì)表的“各類基本社會保障性繳款”依據(jù)哪個(gè)明細(xì)賬填寫？
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你好取得是各類基本社會保障性繳款 應(yīng)付職工薪酬單位社保貸方本年累計(jì)數(shù)，實(shí)際發(fā)生是借方本年累計(jì)數(shù)，稅收金額等于賬載金額，你們計(jì)提都交了吧？
2021 05/28 16:55
84785007 
2021 05/28 17:08
我們現(xiàn)在情況是：計(jì)提7437.14，實(shí)際付各類保障性費(fèi)用9015.96。分錄如下：
計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用 7437.14，貸：應(yīng)付職工薪酬 7437.14
付款時(shí)，借：管理費(fèi)用：9015.96，貸：銀行存款9015.96
請問職工薪酬支出與納稅調(diào)整明細(xì)表的三項(xiàng)金額如何填寫？
maize老師 
2021 05/28 17:16
多做費(fèi)用啊，? 賬載金額，9015.96實(shí)際發(fā)生額9015.96?稅收金額，9015.96 這個(gè)多計(jì)提費(fèi)用還需要填寫納稅調(diào)整表扣除下面其他，?7437.14? 你這個(gè)指的是單位社保不包括個(gè)人吧？
84785007
2021 05/28 17:27
賬載金額不是填7437.14嗎？因?yàn)橥ㄟ^應(yīng)付職工薪酬科目計(jì)提的費(fèi)用是7437.14，剩下1578.72費(fèi)用直接銀行支付了
84785007
2021 05/28 17:28
7437.14是單位承擔(dān)部分
maize老師
2021 05/28 17:29
借：管理費(fèi)用：9015.96 這個(gè)是包括個(gè)人社保？那這個(gè)填寫是?賬載金額，7437.14實(shí)際發(fā)生額7437.14?稅收金額，7437.14
84785007
2021 05/28 17:29
應(yīng)付職工薪酬-社醫(yī)保的貸方金額是7437.14
84785007
2021 05/28 17:29
實(shí)際發(fā)生額也是單位承擔(dān)部分
84785007
2021 05/28 17:30
實(shí)際發(fā)生額9015.96也是單位承擔(dān)部分
84785007
2021 05/28 17:33
賬載金額：7437.14，實(shí)際發(fā)生額：9015.96，稅收金額：9015.9，納稅調(diào)整表扣除項(xiàng)再扣除1578.72，這樣操作對嗎？
maize老師
2021 05/28 17:36
1578.72 這個(gè)是不是個(gè)人社保個(gè)人社保公司承擔(dān)你問稅局說不能稅前扣除嗎，那這個(gè)賬載金額：7437.14，實(shí)際發(fā)生額：9015.96，稅收金額：9015.9，納稅調(diào)整表扣除項(xiàng)其他納稅調(diào)增，1578.72
84785007
2021 05/29 06:20
我提供給你的所有數(shù)據(jù)都是公司承擔(dān)的，只不過做賬的時(shí)候有1578.72元沒有通過應(yīng)付職工薪酬計(jì)提，直接入費(fèi)用了，
正確分錄是：
借：管理費(fèi)用? 1578.72
貸：應(yīng)付職工薪酬? 1578.72
借：應(yīng)付職工薪酬? 1578.72
貸：銀行存款 1578.72
我賬上分錄是：
借：管理費(fèi)用? 1578.72
貸：銀行存款 1578.72
maize老師
2021 05/29 07:32
不是的，我問你這個(gè)部分1578.72，是不是原則上是個(gè)人承擔(dān)的，繳納社保不是有公司負(fù)擔(dān)一部分和個(gè)人一部分嗎，我問這個(gè)是不是原則是個(gè)人承擔(dān) ，你們公司承擔(dān)是不是這種情況？
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