免費(fèi)問答

1.某商業(yè)企業(yè)是增值稅--般納稅人，2020年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)購(gòu)入壁紙一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款200000元、增值稅26000元。 這批壁紙50%用于裝飾職工食堂，50%用于零售，取得含稅收入150000元。 (2)購(gòu)入書包10000個(gè)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款90000元、增值稅11700元。以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售。 (3)將企業(yè)使用過的包裝物賣給廢品回收公司，取得含稅收入4520元。 (其他相關(guān)資料:上述相關(guān)增值稅專用發(fā)票均合規(guī)且在本月抵扣) 要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)和業(yè)務(wù)(2)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)和業(yè)務(wù)(2)增值稅銷項(xiàng)稅額合計(jì)。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)增值稅銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅。