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公司租金3個(gè)月開一次的。平時(shí)付款時(shí)，分錄怎么寫，3個(gè)月后收到發(fā)票時(shí)又怎么寫？

84784991| 提問時(shí)間：2021 05/27 17:22
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借預(yù)付賬款貸銀行存款，然后按月借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款 發(fā)票，到了借預(yù)付賬款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款
2021 05/27 17:26
84784991
2021 05/28 09:51
一般納稅人，租金有進(jìn)項(xiàng)稅的，是按月借管理費(fèi)用10000.應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅1300。貸預(yù)付帳款11300嗎？
郭老師
2021 05/28 09:54
你好，發(fā)票到了可以做這個(gè)的。
84784991
2021 05/28 10:00
沒有收到發(fā)票時(shí)，借預(yù)付帳款11300，貸，銀行存款11300.同時(shí)，借管理費(fèi)用11300.貸預(yù)付帳款11300元，對(duì)嗎
郭老師
2021 05/28 10:07
你好，你不是按月做的嗎？我上面寫的是按月給你分?jǐn)偟摹?/div>
84784991
2021 05/28 10:59
我是想問租房發(fā)票能不能抵扣
郭老師
2021 05/28 11:00
房租的發(fā)票可以抵扣的，我的意思是你需要按月做管理費(fèi)用。
84784991
2021 05/28 11:02
我明白按月做進(jìn)管理費(fèi)用。就是不明白金額寫的少。可能與進(jìn)項(xiàng)稅搞糊涂了
郭老師
2021 05/28 11:06
發(fā)票金額是10000稅額是1300。 借管理費(fèi)用10000.應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅1300。貸預(yù)付帳款11300嗎？這個(gè)對(duì)
84784991
2021 05/28 11:15
按月做管理費(fèi)用時(shí)（此時(shí)沒收到發(fā)票），借管理費(fèi)用11300.貸，預(yù)付帳款11300
郭老師
2021 05/28 11:18
你好，對(duì)的，是這么做的似的。
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