問(wèn)題已解決

甲公司和乙公司為非同一控制下的兩個(gè)企業(yè),采用的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間相同,2016年1月1日,甲公司以增發(fā)股票的方式獲得乙公司80%的股權(quán)。2016年和2017年發(fā)生的內(nèi)部交易如下: (1)2016年3月10日,甲公司向乙公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品一批,售價(jià)為2000萬(wàn)元,生產(chǎn)成本為1400萬(wàn)元,至當(dāng)年年末,乙公司對(duì)外銷(xiāo)售60%。剩余部分形成期末存貨,可變現(xiàn)凈值為600萬(wàn)元,計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200萬(wàn)元;甲公司2000萬(wàn)應(yīng)收賬款尚未收回,計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)元。 (2)2017年1月1日,甲公司將一項(xiàng)固定資產(chǎn)以1200萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給乙公司,款項(xiàng)于當(dāng)日收存銀行。甲公司該固定資產(chǎn)原始價(jià)值為1000萬(wàn)元,預(yù)計(jì)使用1

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/27 16:31
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舟舟老師
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2021 05/27 17:39
舟舟老師
2021 05/27 19:27
2016 借：營(yíng)業(yè)收入2000 貸：存貨(2000-1400)*0.4=240 營(yíng)業(yè)成本2000-240=1760 借：存貨200 貸：資產(chǎn)減值損失200 借：應(yīng)付賬款2000 貸：應(yīng)收賬款1900 資產(chǎn)減值損失100
舟舟老師
2021 05/27 19:34
2017 借：年初未分配利潤(rùn)240 貸：營(yíng)業(yè)成本240 借：營(yíng)業(yè)成本200 貸：年初未分配利潤(rùn)200 借：資產(chǎn)處置損益700 貸：固定資產(chǎn)700 借：固定資產(chǎn)700/5=140 貸：管理費(fèi)用140
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