一、甲公司是一家工業(yè)企業(yè),為增值稅一般納稅人,本年7月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: 1、購(gòu)進(jìn)一批工業(yè)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明金額為100萬(wàn)元,增值稅13萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票,發(fā)票注明金額為5萬(wàn)元、增值稅數(shù)額為0.45萬(wàn)元。2、向農(nóng)民收購(gòu)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品作為原材料用于生產(chǎn)稅率為13%的產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明買價(jià)50萬(wàn)元。委托運(yùn)輸公司運(yùn)輸,取得的乙運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明金額為3萬(wàn)元; 3、購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明金額為10萬(wàn)元,增值稅稅額為1.3萬(wàn)元; 4、銷售農(nóng)產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額200萬(wàn)元,另外收取包裝物租金3.39萬(wàn)元;
問(wèn)題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答你好,同學(xué)。你這個(gè)題是計(jì)算需要繳納的增值稅嗎?
2021 05/27 13:18
稅務(wù)師王老師
2021 05/27 13:20
好的,正在為你解答。稍等一下
稅務(wù)師王老師
2021 05/27 13:24
銷項(xiàng)稅額=200*13%+3.39/(1+13%)*13%+11.3/(1+13%)*13%=27.69
進(jìn)項(xiàng)稅額=13+0.45+50*10%+3*9%+1.3=20.02
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=10*13%=1.3
84784988
2021 05/27 13:19
5、采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià)為11.3萬(wàn)元,舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元;
6、因倉(cāng)庫(kù)管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜,該批工具的采購(gòu)成本為10萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅上月已經(jīng)抵扣)甲公司取得的增值稅專業(yè)發(fā)票均符合規(guī)定,并已認(rèn)證,除了購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品外,購(gòu)進(jìn)和銷售農(nóng)產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。
要求計(jì)算甲公司本年7月份應(yīng)納增值稅。
84784988
2021 05/27 13:20
是的,我要每筆業(yè)務(wù)的詳細(xì)過(guò)程
閱讀 222
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
相關(guān)問(wèn)答
查看更多- 甲公司是一家工業(yè)企業(yè),為增值稅一般納稅人,2018年7月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)一批工業(yè)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明金額100萬(wàn)元、增值稅額16萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票,發(fā)票上注明金額5萬(wàn)元,增值稅額0.5萬(wàn)元。(2)向農(nóng)民收購(gòu)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品作為原材料用于生產(chǎn)稅率為16%的產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明買價(jià)50萬(wàn)元。委托乙運(yùn)輸公司運(yùn)輸,取得的乙運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明金額3萬(wàn)元。(3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明金額10萬(wàn)元、增值稅額1.6萬(wàn)元。(4)銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額200萬(wàn)元,另外收取包裝物租金3.48萬(wàn)元。(5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià)為1.6萬(wàn)元,舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。(6)因倉(cāng)庫(kù)管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜,該批工具的采購(gòu)成本為10萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額上月已抵扣)。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定,并已認(rèn)證;除了購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品以外,購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為16%。要求:計(jì)算甲公司本年7月應(yīng)納增值稅。 請(qǐng)老師講解一下詳細(xì)的計(jì)算過(guò)程,謝謝! 32765
- 瑞德酒業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人:2019年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù): 1、12月1日,采購(gòu)A設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額23萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票,注明增值稅稅額0.3萬(wàn)元。 2、12月1日,采購(gòu)B設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額40萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票,注明增值稅稅額0.3萬(wàn)元。 3、12月2日,租賃C設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額30萬(wàn)元。 4、12月2日,采購(gòu)原材料A一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款60萬(wàn)元。 5、12月2日,向國(guó)有糧庫(kù)購(gòu)買小麥一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元。并支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額0.8萬(wàn) 924
- 【例題】(計(jì)算題)甲貿(mào)易公司2019年6月外購(gòu)包裝物,取得增值稅專用發(fā)票注明金額200萬(wàn)元、增值稅26萬(wàn)元,運(yùn)輸途中發(fā)生損失5%,經(jīng)查實(shí)屬于非正常損失;當(dāng)月向農(nóng)民收購(gòu)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,準(zhǔn)備分類包裝后銷售,收購(gòu)憑證上注明買價(jià)40萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)后將其中的60%用于企業(yè)職工食堂。 答案:準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=26×(1-5%)+(40×9%+3×9%)×(1-60%)=24.7+1.55=26.25(萬(wàn)元) 請(qǐng)問(wèn)免稅農(nóng)產(chǎn)品可以抵扣進(jìn)項(xiàng)? 2348
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額100萬(wàn)元、稅額13萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0.09萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)兩間寫(xiě)字樓辦公室,購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票,注明的額20萬(wàn)元。 (3)向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,注明銷售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬(wàn)元。 (4)向某幼兒園贈(zèng)送一批特制的乙產(chǎn)品,無(wú)同類貨物銷售價(jià)格,該批乙產(chǎn)品成本10萬(wàn)元,國(guó)家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤(rùn)率10%。 354
- 從農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)者(小規(guī)模納稅人)購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批(不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣稅辦 法),已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅金額為50萬(wàn)元,稅額為1.5萬(wàn)元,同時(shí)支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)為5萬(wàn)元(不含增值稅),取得運(yùn)輸部門開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的40%用于本企業(yè)職工福利,其余部分全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品。 計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 532
最新回答
查看更多- 您好,我們欠付分包方的工程款,分包方通過(guò)法院訴訟勝訴,法院直接從我公司公戶劃扣工程款以及這兩年未按期支付工程款的利息。我們賠付分包方的利息,對(duì)方只給我們開(kāi)收據(jù)(分包方開(kāi)不了工程款發(fā)票),我們公司是否可以以法院的裁定書(shū)、結(jié)案書(shū)和分包方開(kāi)的利息收據(jù),作為稅前扣除依據(jù)嗎? 昨天
- 老師 交強(qiáng)險(xiǎn)發(fā)票備注欄里面有的會(huì)體現(xiàn)車船稅金額 后面有的備注合計(jì)金額包含了交強(qiáng)險(xiǎn)+車船稅+滯納金這三項(xiàng);有的發(fā)票備注欄合計(jì)金額只體現(xiàn)車船稅+滯納金這兩項(xiàng) 不包含發(fā)票上的價(jià)稅合計(jì)金額 保險(xiǎn)公司這兩種開(kāi)具方式有硬性規(guī)定嘛 昨天
- 給新員工購(gòu)買防砸鞋計(jì)入什么科目? 昨天
- 財(cái)務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個(gè)月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容