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問題已解決
幫我解釋下老師怎么做的畫紅線的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
去年300萬預(yù)計(jì)負(fù)債不能稅前扣除的，今年確定了是400萬，那就是沖減應(yīng)交稅費(fèi)400*25%=100
2021 05/26 17:38
84785043 
2021 05/26 19:09
那這個題目第一問為什么沒有調(diào)減應(yīng)交稅費(fèi)呢
王老師1 
2021 05/26 19:12
您好。因?yàn)闆]有退貨，從始至終都是預(yù)估的，不牽涉應(yīng)交稅費(fèi)的調(diào)整
84785043
2021 05/26 19:19
我還是沒有明白應(yīng)交稅費(fèi)400*0.25的意思
84785043
2021 05/26 19:19
為什么不是100*0.25
王老師1
2021 05/26 19:20
假設(shè)會計(jì)利潤是1000萬，那年底是按照1300來計(jì)算應(yīng)交所得稅的
次年定下來400了，那實(shí)際應(yīng)交所得稅就應(yīng)該是900
你看下兩者相差就是400
王老師1
2021 05/26 19:29
1300萬是2018年的，900萬是次年最終定下的，所以2019年沖減應(yīng)交稅費(fèi)400*25%
84785043
2021 05/26 20:30
這個題目就調(diào)整了應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅了啊
王老師1
2021 05/26 20:33
對啊，這一題后面退貨了呀，所以應(yīng)交稅費(fèi)是要調(diào)整的
預(yù)估的不調(diào)整，只要實(shí)際發(fā)生退貨了就是要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)的
建議學(xué)員看看學(xué)堂的相關(guān)課程再系統(tǒng)學(xué)習(xí)一下
84785043
2021 05/26 20:41
這個題目第1問到2月28號剛好3個月沒有發(fā)生退貨，就不存在估計(jì)這一說法啊，實(shí)際這個時候確認(rèn)收入了啊
王老師1
2021 05/26 20:45
這里的第1點(diǎn)沒發(fā)生退貨，不涉及應(yīng)交稅費(fèi)調(diào)整
84785043
2021 05/26 20:46
不是確認(rèn)手入了嗎
84785043
2021 05/26 20:47
以前年度40??0.25也不明白
84785043
2021 05/26 20:48
為什么這個還有遞延所得稅資產(chǎn)減少10
84785043
2021 05/26 20:54
發(fā)生預(yù)計(jì)退貨貸記預(yù)計(jì)負(fù)責(zé)，現(xiàn)在不退貨就要確認(rèn)收入，為什么不調(diào)整應(yīng)交所得稅？
王老師1
2021 05/26 20:56
稅法是不估退貨率來算所得稅的
會計(jì)利潤200*20%這塊是會產(chǎn)生遞延所得稅的，因?yàn)槭菚簳r性差異，這塊會計(jì)利潤減少了，但稅法是要加上的
王老師1
2021 05/26 22:25
預(yù)計(jì)退貨時和現(xiàn)在不退貨，應(yīng)交所得稅都是一樣的
我一直在強(qiáng)調(diào)的就是會計(jì)上預(yù)計(jì)退貨稅法是不認(rèn)的，都是按照不退貨的情況來算所得稅的，只有實(shí)際發(fā)生退貨才會減少所得稅
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