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老師，期初建帳的稅金及附加是用什么加在一起的，因為期初的數(shù)據(jù)只有稅金及附加，沒有明細科目
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期初數(shù)據(jù)不會存在稅金及附加，稅金及附加，這個科目當月必須轉入本年利潤的。
2021 05/25 14:15
84785023 
2021 05/25 14:22
那我的稅金及附加按什么數(shù)據(jù)填寫呢？
84785023
2021 05/25 14:22
他的借貸方都有余額
江老師 
2021 05/25 14:23
稅金及附加沒有期初數(shù)，期初數(shù)據(jù)是0
84785023
2021 05/25 14:24
他的期初有數(shù)據(jù)
江老師
2021 05/25 14:25
這個是期初數(shù)據(jù)肯定是手工賬，弄錯誤了。
84785023
2021 05/25 14:25
不是很理解，我是自己學的實操
江老師
2021 05/25 14:30
一、稅金計提，分錄是:
借：稅金及附加——應交地方教育附加? 123.44
貸：應交稅費——應交地方教育附加? 123.44
二、繳納時，分錄是：
借：應交稅費——應交地方教育附加? 123.44
貸：銀行存款? ?123.44
三、月末結轉時，分錄是：
借：本年利潤123.44
貸：稅金及附加——應交地方教育附加? 123.44
四、因此上述稅金及附加科目，月末是沒有余額的，借方發(fā)生額，全部從貸方結轉計入了本年利潤。
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