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問(wèn)題已解決
麻煩老師看看這道題，進(jìn)行列示和計(jì)算過(guò)程，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好！
該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)2020年凈利潤(rùn)的影響為-22.5萬(wàn)元，即22.5=（-200+170）*（1-25%）=-22.5萬(wàn)元，會(huì)計(jì)分錄：借：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）26，貸：應(yīng)收賬款226，借：存貨 170，貸：以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本170，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 7.5,貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 7.5
2021 05/24 11:38
84784971 
2021 05/24 12:37
老師選哪個(gè)選項(xiàng)呢
學(xué)堂答疑王老師 
2021 05/24 13:33
您好！
? ? ?本題選C，請(qǐng)?jiān)敿?xì)看我寫的分錄哈
84784971
2021 05/24 14:57
為什么是負(fù)數(shù)的呢
84784971
2021 05/24 14:58
為什么是-200呢
84784971
2021 05/24 14:59
（-200+170）*（1-25%）=-22.5萬(wàn)元，麻煩老師解釋這里為什么是負(fù)數(shù)呢
學(xué)堂答疑王老師
2021 05/24 15:01
您好！
? ? ? 老師請(qǐng)問(wèn)一下你，假如你開店，賣一批產(chǎn)品出去，本來(lái)產(chǎn)品是賺錢的，現(xiàn)在賣的產(chǎn)品因?yàn)榭蛻粲X(jué)得有質(zhì)量問(wèn)題退還給你了，退回來(lái)這批貨對(duì)你店里是好事還是壞事，是虧還是賺？這不是很簡(jiǎn)單的道理么？老師寫的分錄你看的懂么？
84784971
2021 05/24 15:08
那什么170是正的呢
學(xué)堂答疑王老師
2021 05/24 15:13
您好！? ?
? ? ? ?你賣東西出去，確認(rèn)的成本，退貨了還能算成本嗎，沖回收入的時(shí)候同時(shí)沖回成本啊，學(xué)員，您應(yīng)該是小白吧，建議先學(xué)初級(jí)的課程，因?yàn)閺哪愕牟粩嗵釂?wèn)中看出你應(yīng)該還是非常初級(jí)的水平，學(xué)習(xí)請(qǐng)循序漸進(jìn)哈，中級(jí)的知識(shí)對(duì)你來(lái)說(shuō)現(xiàn)在可能有點(diǎn)難，因?yàn)槟悻F(xiàn)在借貸還沒(méi)搞明白。
84784971
2021 05/24 15:13
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 7.5,貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 7.5，這里的7.5怎么計(jì)算的呀
學(xué)堂答疑王老師
2021 05/24 15:16
您好！
? ? ?7.5是退回的收入200萬(wàn)元與沖回的成本170萬(wàn)元=30萬(wàn)元的稅前虧損，虧損同時(shí)會(huì)導(dǎo)致所得稅少交，少交的所得稅=30*25%=7.5萬(wàn)元。
84784971
2021 05/24 15:19
好的，謝謝
學(xué)堂答疑王老師
2021 05/24 15:21
您好！
? ? ?感謝提問(wèn)，祝您學(xué)習(xí)愉快。
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