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問(wèn)題已解決
2020年度年報(bào)由于應(yīng)收賬款產(chǎn)生了壞賬，那今年做2020年度匯算清繳的時(shí)候這部分壞賬應(yīng)該作為所得稅的調(diào)增項(xiàng)繳納所得稅嘛？
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您好，逾期一年以內(nèi)的壞賬需要納稅調(diào)增的
2021 05/22 07:24
84784959 
2021 05/22 07:32
不逾期不需要調(diào)增？
王老師1 
2021 05/22 07:35
第二十三條? 企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。
第二十四條? 企業(yè)逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過(guò)五萬(wàn)或者不超過(guò)企業(yè)年度收入總額萬(wàn)分之一的應(yīng)收款項(xiàng)，會(huì)計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。
不逾期的話，你賬上一般不會(huì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的，所以也沒有調(diào)增這一說(shuō)
84784959
2021 05/22 07:43
沒有逾期的壞賬怎么處理，我們根據(jù)內(nèi)部核算方法計(jì)提了壞賬，但是沒有逾期，年報(bào)匯算清繳應(yīng)該怎么處理
王老師1
2021 05/22 07:44
您好，那就是計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，需要納稅調(diào)增的，填在A105000第33行
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