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問題已解決
請教老師，實(shí)務(wù)十七章的這類題目，什么情況用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，什么時(shí)候用遞延所得稅資產(chǎn)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 老師這個(gè)規(guī)則總結(jié)得好，非常謝謝老師
2021 05/21 07:51
84785010 
2021 05/21 08:02
資料1-資料3的事項(xiàng)做的分錄是事項(xiàng)發(fā)生當(dāng)期做的正常分錄，資料四做的才是日后期間調(diào)整做的分錄是嗎？
84785010
2021 05/21 11:07
老師，請問在日后期間發(fā)現(xiàn)所報(bào)告年度需要調(diào)整的事項(xiàng)，調(diào)整的分錄是做在資產(chǎn)負(fù)債表的期間呢，還是做在日后期間呢？像剛才的(4)-(6)題的分錄應(yīng)該做在哪個(gè)期間呢
84785010
2021 05/21 12:46
好的，謝謝老師。日后期間發(fā)生重組事項(xiàng)為什么屬于日后調(diào)整事項(xiàng)呢？什么是重組事項(xiàng)？
84785010
2021 05/21 13:03
我也覺得是非調(diào)整，但答案說是屬于日后調(diào)整事項(xiàng)。無法理解
王老師1 
2021 05/21 07:46
您好，在計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的時(shí)候使用遞延所得稅資產(chǎn)
在實(shí)際發(fā)生銷售折讓時(shí)用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
有個(gè)大規(guī)則記住就好，凡是計(jì)提的沒有實(shí)際發(fā)生的，屬于暫時(shí)性差異，記遞延所得稅
實(shí)際發(fā)生的事項(xiàng)入應(yīng)交稅費(fèi)
王老師1
2021 05/21 07:51
不客氣的，祝學(xué)習(xí)愉快
王老師1
2021 05/21 08:19
學(xué)員您好，是的，因?yàn)橛玫搅艘郧澳甓葥p益調(diào)整
王老師1
2021 05/21 11:15
您好，是做在日后期間的，因?yàn)檫^去的已經(jīng)關(guān)賬改不了了的
日后期間做的分錄凡是以前年度損益調(diào)整的，都是影響期初未分配利潤的
王老師1
2021 05/21 12:55
您好，這屬于非日后調(diào)整事項(xiàng)，因?yàn)槿涨安]有發(fā)生
包括債務(wù)重組、合并、分立等
王老師1
2021 05/21 13:15
您好，那應(yīng)該是答案錯(cuò)了
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