問題已解決

您好,老師,請教您一下,小規(guī)模納稅人,增值稅與附加稅享受減免,比如說全免或免半,這減免的稅額是不是正常計提,然后減免部分計入營業(yè)外收入呀?

84784980| 提問時間:2021 05/20 19:22
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星河老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,CMA
同學, 先正常計提稅額,等季度再計算后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。
2021 05/20 19:23
84784980
2021 05/20 19:41
您好,老師,是季度末判斷是否滿足減免條件后,從應付稅費一城建稅/教育費附加/地方教育附加,轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入?還是申報繳納當月結(jié)轉(zhuǎn)呢?然后我計提計入營業(yè)稅金及附加,然后申報的時候金額又是0,然后營業(yè)稅金及附加有數(shù)正常嗎?
星河老師
2021 05/20 20:20
同學, 計提的建稅/教育費附加/地方教育附加可以沖回,借 應交稅費 貸 稅金及附加。 按季度結(jié)轉(zhuǎn)增值稅減免到營業(yè)外收入。
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