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實(shí)務(wù)
問題已解決
2020年計(jì)提的年終獎(jiǎng)要匯算清繳后今年6月才能發(fā)，該怎么調(diào)賬調(diào)表
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，賬不用調(diào)整，這次獎(jiǎng)金在職工薪酬附表納稅調(diào)增即可，張載金額含這一筆，實(shí)際發(fā)生額以及稅收金額減去這一筆
2021 05/20 07:53
84784986 
2021 05/20 10:01
那我們6月發(fā)的年終獎(jiǎng)怎么入賬呢，納稅調(diào)增后證明該費(fèi)用沒有在2020年扣除，那我是否要在2021年扣除這筆費(fèi)用
冉老師 
2021 05/20 10:40
6月發(fā)的年終獎(jiǎng)，20年度已經(jīng)計(jì)提了，21年度發(fā)放直接沖減應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金科目即可
納稅調(diào)增后證明該費(fèi)用沒有在2020年扣除，21年度匯算清繳納稅調(diào)減
84784986
2021 05/20 10:45
您的意思是會(huì)計(jì)賬和財(cái)務(wù)報(bào)表都不需要調(diào)整，只在匯算清繳時(shí)今年調(diào)增，明年調(diào)減是嗎？
冉老師
2021 05/20 10:53
會(huì)計(jì)賬和財(cái)務(wù)報(bào)表都不需要調(diào)整，只在匯算清繳時(shí)今年調(diào)增，明年調(diào)減
84784986
2021 05/20 10:58
我想問您一下可不可以這么做，就是把2020的賬反結(jié)，刪掉計(jì)提年終獎(jiǎng)的分錄，然后報(bào)表也改了，匯算清繳按沒有計(jì)提年終獎(jiǎng)去做，然后把去年的獎(jiǎng)金分錄做到2021年算作21年的損益
冉老師
2021 05/20 11:05
你好，這樣的話，也是可以的，就是麻煩
84784986
2021 05/20 11:10
好的，還想問一下如果用您說的方式去做，我2020年計(jì)提多了，實(shí)際發(fā)放沒有那么多，那么我得調(diào)賬了吧，因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬數(shù)不對(duì)了，這種情況下該怎么調(diào)？
冉老師
2021 05/20 11:33
2020年計(jì)提多了，實(shí)際發(fā)放沒有那么多，那么得調(diào)賬了，在21年沖回去多計(jì)提的
84784986
2021 05/20 11:34
要用以前年度損益調(diào)整嗎？還是直接沖21年的費(fèi)用？
冉老師
2021 05/20 11:36
不用以前年度損益調(diào)整，直接沖21年的費(fèi)用
84784986
2021 05/20 11:48
那等明年調(diào)減的時(shí)候調(diào)的是實(shí)際沖銷完后最終終獎(jiǎng)的金額是嗎
冉老師
2021 05/20 12:52
你好，是的，是這樣的
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