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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 需要走以前年度損益調(diào)整嗎？ 匯算清繳調(diào)增 補(bǔ)交企業(yè)所得稅 若是已經(jīng)計(jì)提了10%的盈余公積，還要調(diào)整“利潤分配”有關(guān)數(shù)額嗎？

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 ，不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算 借：利潤分配——未分配利潤? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款 之前提取的盈余公積是有錯(cuò)誤嗎？

沒有錯(cuò)誤 那補(bǔ)交企業(yè)所得稅走未分配利潤 盈余公積要調(diào)整嗎？

你好，匯算清繳導(dǎo)致的補(bǔ)交所得稅，不需要對之前提取的盈余公積做調(diào)整??

在上年12月申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候多交企業(yè)所得稅了120，已經(jīng)更正企業(yè)申報(bào)表了企業(yè)所得稅為100，銀行已經(jīng)先扣了款120，那么賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢 12月份計(jì)提所得稅 借:企業(yè)所得稅費(fèi)用100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)100 1月份扣款 借:應(yīng)交稅費(fèi) 120 貸:銀行存款120 差了20 咨詢稅務(wù)局說匯算清繳調(diào)整 后來除多交20還要再補(bǔ)交8 分錄是不是這樣寫？ 借：利潤分配——未分配利潤28 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅28 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅8 ， 貸：銀行存款8

這樣對嗎？

你好，是的，是這樣的?

謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝 晚安?