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問(wèn)題已解決
老師好，我想咨詢一下，是這樣的我開票空調(diào)安裝款9%稅率，來(lái)是13%的主材和輔材，可以抵扣嗎？應(yīng)該怎樣開票，沒(méi)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
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你好，可以的，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的
2021 05/19 13:43
84785035 
2021 05/19 13:45
老師有沒(méi)有稅法作為依托呢？
佟老師 
2021 05/19 14:10
這個(gè)沒(méi)有，正常你業(yè)務(wù)就可以的，你的材料也不是全部，只是一小部分
84785035
2021 05/19 14:16
實(shí)際上包含主設(shè)備、輔材和人工，人工費(fèi)還是占很小一部分的，主要是主設(shè)備及輔材的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)是13，我成本可以自己隨便走嗎？我開的是9%的稅率，在發(fā)票系統(tǒng)里我的設(shè)備是沒(méi)有開票的，是不是稅務(wù)系統(tǒng)里還是保留著我的主設(shè)備沒(méi)有出庫(kù)呢。庫(kù)存是不是越來(lái)越多
佟老師
2021 05/19 14:20
你們屬于銷售并安裝空調(diào)？
84785035
2021 05/19 14:21
是的，老師
佟老師
2021 05/19 14:52
那你應(yīng)該都是13%稅率的
84785035
2021 05/19 14:55
但是我看咱們實(shí)操里的課，也是開的9%的，但是成本核算的時(shí)候包含13%的輔材的成本呢
佟老師
2021 05/19 14:57
你是建筑企業(yè)，還是銷售空調(diào)
84785035
2021 05/19 15:03
我們公司是個(gè)工程公司，接了一個(gè)活是空調(diào)安裝工程，大包，包含空調(diào)主設(shè)備、輔材和人工費(fèi)，所以很糾結(jié)，這票怎么開最有利
佟老師
2021 05/19 16:53
一般納稅人銷售外購(gòu)機(jī)器設(shè)備的同時(shí)提供安裝服務(wù)，如果已經(jīng)按照兼營(yíng)的有關(guān)規(guī)定，分別核算機(jī)器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷售額，安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。這樣開具是正確的
84785035
2021 05/19 17:28
收到，謝謝老師
佟老師
2021 05/19 17:30
不客氣祝您學(xué)習(xí)愉快！
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