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建筑施工企業(yè)，工程已結(jié)算，但暫時(shí)沒有開具發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄是怎樣的？
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借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款
2021 05/19 06:33
84785022 
2021 05/19 06:34
只有結(jié)算單，沒有收到款項(xiàng)
東老師 
2021 05/19 06:35
那暫時(shí)先不做賬，結(jié)算單不用做賬
84785022
2021 05/19 06:37
外帳沒有做賬。內(nèi)賬也不做嗎
東老師
2021 05/19 06:37
內(nèi)賬你沒收到也不用做啥
84785022
2021 05/19 06:42
就是說結(jié)算收到款項(xiàng)，按你說的分錄做賬。后面開具發(fā)票，在確認(rèn)收入，對(duì)嗎
東老師
2021 05/19 06:44
對(duì)的，就是這么做，開發(fā)票的時(shí)候再確認(rèn)收入
84785022
2021 05/19 06:54
具體分錄
東老師
2021 05/19 06:55
借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 借:預(yù)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
84785022
2021 05/19 06:56
不設(shè)置工程結(jié)算科目嗎
東老師
2021 05/19 06:57
是否設(shè)置看企業(yè)情況吧，如果公司不大或者剛成立也可以不設(shè)置
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