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問(wèn)題已解決
老師我們公司其中有一個(gè)項(xiàng)目成本大于利潤(rùn)200萬(wàn)！原因是跨會(huì)計(jì)年度導(dǎo)致的！成本2020年確認(rèn)的！但是給甲方最后一次開(kāi)發(fā)票在2021年1月份！導(dǎo)致成本大于利潤(rùn)！這樣我們處理呢！匯算清繳怎么處理呢
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您好
成本您沒(méi)有用工程施工科目核算嗎
2021 05/18 21:36
84785035 
2021 05/18 21:39
在和不在有什么區(qū)別呢老師？實(shí)在不懂
bamboo老師 
2021 05/18 21:42
在工程施工科目 不涉及到損益類科目 匯算清繳不需要調(diào)整
在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目涉及到損益科目 匯算清繳的時(shí)候要納稅調(diào)整
84785035
2021 05/18 21:48
老師如果是在工程施工，那么我們確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本按照主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一定比例確認(rèn)就行了！對(duì)嗎
bamboo老師
2021 05/18 21:51
確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本按照主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一定比例確認(rèn)就行 是的
84785035
2021 05/18 21:53
如果不在工程施工！而是直接在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里！涉及到損益科目！匯算清繳怎么納稅調(diào)整呢！是做無(wú)票收入呢！還是有其他處理方式呢
84785035
2021 05/18 21:55
如果是在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里！我們把去年的賬反結(jié)帳！都調(diào)到工程施工里！然后按照收入確認(rèn)成本！行嗎
bamboo老師
2021 05/18 23:03
那您12月份的季度申報(bào)表 財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)應(yīng)也要更正
不更正的話 就匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增 然后寫(xiě)分錄
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借方紅字
貸：工程施工 貸方紅字
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