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第一步：打開增值稅申報軟件，進(jìn)行銷項(xiàng)發(fā)票和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的采集，采集完成后點(diǎn)擊填寫報表，系統(tǒng)自動生成各項(xiàng)附表。 2 /6 第二步：其他附表審核確定好后，點(diǎn)擊進(jìn)入“增值稅納稅申報表附表資料（四）（稅額抵減情況表）”。 3 /6 第三步：在附表四第一項(xiàng)“增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)”中填寫本期發(fā)生額和本期實(shí)際抵減稅額，本期實(shí)際抵減稅額應(yīng)小于或等于第三列的本期應(yīng)抵減額。 4 /6 第四步：附表四填寫保存審核后，進(jìn)入增值稅納稅申報表，在第二十三欄輸入應(yīng)納稅額減征額的金額，與附表四中的本期實(shí)際抵減稅額應(yīng)一致。 5 /6 第五步：增值稅納稅申報表填寫好后，返回點(diǎn)擊選擇最后一項(xiàng)“增值稅減免稅申報明細(xì)表”填寫相關(guān)內(nèi)容。 6 /6 第六步：增值稅減免稅申報明細(xì)表的填寫與附表四相同，都是第二欄在本期發(fā)生額與第四欄本期實(shí)際抵減稅額中填入金額，本期實(shí)際抵減稅額與附表四的抵減稅額及申報表第23行應(yīng)納稅額減征額一致。