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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額是包含增值稅的嗎
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您好
企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額不包含增值稅的
2021 05/16 20:50
84784979 
2021 05/16 20:51
那書(shū)上為什么這樣說(shuō)
bamboo老師 
2021 05/16 21:00
這里是不得扣除的啊 增值稅不得扣除
84784979
2021 05/16 21:15
不得扣除，那也就是說(shuō)他要包含在企業(yè)所得稅里面咯
bamboo老師
2021 05/16 21:16
不包括 因?yàn)樵鲋刀愂秦?fù)債科目 不需要繳納企業(yè)所得稅
84784979
2021 05/16 21:16
你上面說(shuō)企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額不包含增值稅，那豈不就是計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候要扣除可以抵扣的增值稅嗎？。這不應(yīng)該是可扣除沒(méi)
bamboo老師
2021 05/16 21:17
允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)科目的 在負(fù)債類(lèi)科目 不計(jì)入應(yīng)納稅所得額
84784979
2021 05/16 21:17
像下面的稅收滯納金，他要加到企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額中計(jì)算企業(yè)所得稅吧
bamboo老師
2021 05/16 21:20
是的?稅收滯納金要加到企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額中計(jì)算企業(yè)所得稅
84784979
2021 05/16 21:22
對(duì)呀，那他們這一欄是不得扣除中包含了允許抵扣的增值稅，企業(yè)所得稅，他跟稅收滯納金是在一個(gè)欄目里的，稅收滯納金都要加入到所得額中，為什么允許抵扣的增值稅？企業(yè)所得稅就不能呢？
bamboo老師
2021 05/16 21:24
允許抵扣的增值稅是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)科目的 在負(fù)債類(lèi)科目?
稅收滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出 是損益類(lèi)科目
損益類(lèi)科目要計(jì)入利潤(rùn)總額? 計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
84784979
2021 05/16 21:27
那書(shū)上標(biāo)黃的這一句話(huà)是錯(cuò)的嗎？
bamboo老師
2021 05/16 21:28
沒(méi)錯(cuò)啊 允許抵扣的增值稅是不允許扣除的
您看下利潤(rùn)表結(jié)構(gòu) 不涉及增值稅
84784979
2021 05/16 21:32
還有不得扣除企業(yè)所得稅算的，不就是企業(yè)所得稅嗎？為什么又來(lái)一個(gè)不能扣除企業(yè)所得稅？
bamboo老師
2021 05/16 21:36
稅法跟會(huì)計(jì)有差異啊 所以才有匯算清繳
84784979
2021 05/16 21:37
我也不是很明白
84784979
2021 05/16 21:38
如果題目中出現(xiàn)了，可抵扣增值稅就剪掉，然后企業(yè)所得稅就加上是嗎
bamboo老師
2021 05/16 21:39
這個(gè)就是提示 稅法上寫(xiě)了這么一句 就是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是不能稅前扣除的 這個(gè)其實(shí)不說(shuō)更好 因?yàn)楸緛?lái)就不涉及到應(yīng)納稅所得額的事
84784979
2021 05/16 21:40
那我可以這樣理解嗎？也就是說(shuō)這個(gè)，允許抵扣的增值稅額，壓根跟企業(yè)所得稅，這個(gè)科目沒(méi)有關(guān)系。所以他是另外的一個(gè)項(xiàng)目，他在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)不能扣
84784979
2021 05/16 21:41
因?yàn)樵试S抵扣的增值稅要后續(xù)再交給稅務(wù)局
84784979
2021 05/16 21:41
是這個(gè)理不
bamboo老師
2021 05/16 21:41
可以按您這樣理解的?
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