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問(wèn)題已解決
老師，我有兩筆費(fèi)用，一筆去年年末含稅入了費(fèi)用，還有一筆是未入項(xiàng)，我想請(qǐng)問(wèn)還未做匯算，那現(xiàn)在怎么入賬，都是借：進(jìn)項(xiàng)，貸：以前年度調(diào)整，借：以前年度，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？那這樣費(fèi)用不是多入了嗎？
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你好，這個(gè)是費(fèi)用減少的意思，因?yàn)槟愕囊郧澳甓葥p益調(diào)整貸發(fā)。
2021 05/16 10:22
84785011 
2021 05/16 10:53
老師的意思是，之前含稅入費(fèi)用那筆這樣已經(jīng)抵減了那筆全額入費(fèi)用的。是嗎？
郭老師 
2021 05/16 10:56
是的，之前費(fèi)用做多了。
84785011
2021 05/16 10:57
那我另外一筆未入項(xiàng)，就是借：管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)，貸：以前年度調(diào)整嗎？，然后借：以前年度，貸：未分配利潤(rùn)？那進(jìn)項(xiàng)稅都可以在當(dāng)月進(jìn)行抵扣，只是費(fèi)用都調(diào)減了是嗎？？
郭老師
2021 05/16 10:58
你好，另外一個(gè)沒(méi)有做的借前年度損益調(diào)整
進(jìn)項(xiàng)
貸銀行
84785011
2021 05/16 11:01
還要做借：未分配利潤(rùn)，貸：以前年度嗎？
郭老師
2021 05/16 11:02
你好事的需要做的，這個(gè)月末沒(méi)有余額。
84785011
2021 05/16 11:04
嗯嗯明白了，還有老師我這個(gè)做賬時(shí)候應(yīng)該把日期調(diào)到匯算之前對(duì)吧？6月申報(bào)5月的，我只要發(fā)票是匯算日之前開(kāi)的票就OK了，我就是6月抵扣5月也沒(méi)問(wèn)題對(duì)吧？老師
郭老師
2021 05/16 11:08
你好，會(huì)算，清繳是五月底之前結(jié)束，六月申報(bào)五月的，這個(gè)是什么意思？
84785011
2021 05/16 11:08
老師這個(gè)匯算表格上面我是這樣填寫(xiě)嗎？在調(diào)整表其他里面已含稅入賬的，賬載金額我填含稅金額，然后調(diào)減的我填進(jìn)項(xiàng)稅金額，未入賬那筆是直接賬載金額0，調(diào)增的填那個(gè)不含稅金額就是賬務(wù)里面的借以前年度那個(gè)金額，對(duì)吧老師。
郭老師
2021 05/16 11:08
四月一號(hào)做匯算清交，做的時(shí)候這個(gè)發(fā)票就在做四月份之前。
84785011
2021 05/16 11:10
就是開(kāi)票是5月開(kāi)的，那抵扣的時(shí)候，實(shí)際是6月申報(bào)5月，所以賬期還是5月的，我抵扣在5月的，但申報(bào)不是在6月申報(bào)的嘛這個(gè)應(yīng)該沒(méi)關(guān)系吧？我只要是匯算日之前開(kāi)的票，
郭老師
2021 05/16 11:16
增值稅五月份做進(jìn)項(xiàng)
所得稅在匯算清繳之前就得到
5，20申報(bào)匯算清繳開(kāi)票日期5月20或者之前
84785011
2021 05/16 11:21
老師，因?yàn)檫@個(gè)有時(shí)間差，就是匯算清繳，我開(kāi)票是5月開(kāi)票的，那進(jìn)項(xiàng)稅我可以做賬做在5月，那這個(gè)借：以前年度調(diào)整，我也能做5月還是做在4月？因?yàn)槲慈胭~這筆5月開(kāi)的票，5月申報(bào)是在6月，我這個(gè)只要能在5月入賬，就可以了是嗎老師。
郭老師
2021 05/16 11:25
全
以前年度損益調(diào)整做到幾月份都可以
郭老師
2021 05/16 11:25
不管是匯算清交之前之后都可以。
84785011
2021 05/16 11:31
好的，我只要匯算清繳調(diào)整就可以了。開(kāi)票日期要在5月20之前，6月申報(bào)5月增值稅抵扣進(jìn)項(xiàng)稅也是沒(méi)問(wèn)題的。所得稅匯算清繳在5月底之前申報(bào)調(diào)增調(diào)減就OK。
郭老師
2021 05/16 11:33
你好是的，是這么做的，是這么理解的。
84785011
2021 05/16 12:02
老師，那匯算填寫(xiě)。舉例：年末入費(fèi)用（含稅6%）530，未入賬的另一筆費(fèi)用為（不含稅就是借方以前年度調(diào)整那筆）1000，那調(diào)整表，我選擇扣除類(lèi)里面的其他，賬載金額我填530，稅收金額1500，調(diào)減我填1000-30=970，老師。對(duì)吧
郭老師
2021 05/16 12:05
你好
是的
是的
是的
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