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甲公司為增值稅般納稅人， 2019年購置 并實(shí)際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》中規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明金額300萬元、稅額39萬元。甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為180萬元。甲公司享受應(yīng)納稅額抵免的企業(yè)所得稅優(yōu)惠。己知企業(yè)所得稅稅率為25%。甲公司2019年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額為(). 18萬元 375萬元 15萬元 111萬元
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同學(xué)，你好。
購置環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備，按照投資額的10%抵免所得稅額
應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額=180*25%-（300+39）*10%=11.1
2021 05/15 21:53
84784970 
2021 05/15 22:05
老師，c選項(xiàng)為啥對了
麥子老師 
2021 05/15 22:12
損益類最終會導(dǎo)致所有者權(quán)益減少。
84784970
2021 05/15 22:31
還有這題A選項(xiàng)有點(diǎn)奇怪誒
麥子老師
2021 05/15 22:35
是哪個數(shù)據(jù)不太清楚呢
可以提供一下題干。
84784970
2021 05/15 22:52
不是稿酬收入不超過4000的扣800嘛
麥子老師
2021 05/15 22:55
分預(yù)扣和匯算清繳。
預(yù)扣時，稿酬收入不超過4000的扣800。
匯算清繳時以收入減除20%的余額后為收入額
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