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老師，開出發(fā)票是 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 （還是主營業(yè)務(wù)收入） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

1、材料、人工、以及其他成本： 借：工程施工-合同成本 貸：原材料/應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付賬款等 2、按合同規(guī)定日期結(jié)算價款時： 借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）/應(yīng)交稅費—簡易計稅/應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 3、每月底根據(jù)完工進度確認收入和成本，倒擠施工毛利： 借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利（為收入減成本倒擠出的差額，或可能在貸方） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4、合同竣工時，對沖工程結(jié)算和工程施工： 借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本

老師請問一下第3步月底確認收入和成本時，主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本的數(shù)據(jù)從哪里來歐

不太理解這個點

從工程施工和工程結(jié)算來

那剛才說的第3點確認收入，他的原始憑證需要做一個工程施工和工程結(jié)算的余額表來作為記賬依據(jù)嗎？

那剛才說的第3點確認收入，他的原始憑證需要做一個工程施工和工程結(jié)算的余額表來作為記賬依據(jù)嗎？ 可以的

直接從科目余額哪里查到數(shù)據(jù)，然用表格把數(shù)據(jù)做出來，這樣可以嗎

直接從科目余額哪里查到數(shù)據(jù)，然用表格把數(shù)據(jù)做出來，這樣可以嗎 可以的

如果工程當月沒竣工，那滴四個會計分錄是不是一直不能做

如果工程當月沒竣工，那滴四個會計分錄是不是一直不能做 是的

如果第四個會計分錄一直不做會不會影響資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)

如果第四個會計分錄一直不做會不會影響資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù) 會影響

正常嗎？允許嗎？

沒有竣工就不結(jié)轉(zhuǎn)

好的。老師開票時直接按第2來做憑證可以嗎？

好的。老師開票時直接按第2來做憑證可以嗎？ 可以的

如果是300萬的工程，第一季度有100萬的成本發(fā)票，但是第一季度沒有開工程發(fā)票出去，是不是只需要做第1的分錄，后面的需要做嗎？

你好，有新的問題請在平臺重新提問，謝謝