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做年度匯繳清算時(shí)，不想退稅，就想把賬面成本調(diào)減，這個(gè)憑證怎么做
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你好！如果不用補(bǔ)稅，也不用退稅，不需要做分錄。
2021 05/14 17:01
84785029 
2021 05/14 17:02
要給我們退稅
84785029
2021 05/14 17:02
不讓想退給我們
宋生老師 
2021 05/14 17:03
你好！我知道，我是說，你最終調(diào)到不用交稅，也剛好不用退稅，就不用做分錄。
84785029
2021 05/14 17:05
要交一點(diǎn)
宋生老師
2021 05/14 17:06
通過匯算清繳，用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額，得到的數(shù)額如果是正數(shù)，代表企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額，分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
繳納此匯算清繳稅款時(shí)，分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下：
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
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